人在旅途：回复郭老师 没有发票的情况下怎么处理？？私人代账没发票

郭老师：回复人在旅途没有发票可以做账，汇算清缴调增，对方有两处工资的你可以做工资按工资报个税，没有的按劳务报酬报个税

人在旅途：回复郭老师 个人所得不是按月申报吗，还有汇算清缴的？？不懂，老

郭老师：回复人在旅途是的，有

人在旅途：回复郭老师 郭老师，因为会计代理费是单独发给他的，没有同工资一起支付，可不可以不随工资在月底计提，而直接在发放时做借:管理费-劳务货:应付职工薪酬，在张凭证上再做一笔借应付职工薪酬贷:银行存款

郭老师：回复人在旅途劳务费当月借劳务费贷应付账款，发放借应付账款贷银存

人在旅途：回复郭老师 是因为没发票，只有以工资发

郭老师：回复人在旅途按月计提，什么时候发什么时候做发放的，借费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存

人在旅途：回复郭老师 郭老师，有劳务费这个一级科目吗？没发票我们造个工资册注明是劳务会，然后做那两笔分录，行吗？？

郭老师：回复人在旅途没有劳务费一级科目，我说的二级科目，为了快点回复你们的，

郭老师：回复人在旅途工资就做工资没必要做劳务费了，二选一

蒋飞老师：回复温婉的八宝粥会计主管会计核算能力要特别强，因为要给内部成员一个业务上的指导

小小的地盘：回复辛夷老师 下面的解析说除财政部门外，这个解析是不是错的？

辛夷老师：回复小小的地盘没有错的，是你理解错了。解析说的是除了财政部门，其他几个也可以以实施监督检查，用的是也可以。

小小的地盘：回复辛夷老师 哦哦，明白了，谢谢老师

辛夷老师：回复小小的地盘不客气的，祝您生活愉快！

陈诗晗老师：回复醉熏的大雁你现在具体是什么问题，同学？

曾经最美：回复邹老师 好的，谢谢邹老师

邹老师：回复曾经最美不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

萱萱老师：回复静子要努力XX公司销售费用管理制度 为了加强财务管理，建立健全分公司的财务费用管理，特制定本制度。 一、费用预算、申请及拨入 .1、各销售分公司于每月25日编制本单位下月的“销售分公司费用预算、申请表”，26日上报股份公司财务部，由公司财务部和销售总监审核，总经理审批后执行。 2、各销售分公司编制下一月的“费用预算、申请表”，应依据上一月的费用实际列支情况分项目调整填列。 3、编制“费用预算、申请表”应遵循收付实现制原则。下月可能上缴的增值税应根据本月的销售、开具发票情况等分析填列。 4、编制“费用预算、申请表”，应根据下月的费用预算情况及本月的费用现金余额情况填列。其中，业务人员的工资费用为当月工资费用，即按照当月的销售情况考核的工资。 5、收到股份公司总部拨入的费用款项，出纳应当编制如下会计分录： 借：银行存款---费用户 贷：内部往来---股份公司 记账凭证后附由各销售公司财务经理审签的银行进账单。 二、费用审批列支 1、对于预算内费用由各销售分公司财务经理审核、公司经理审批后在相应项目内列支，列支时必须严格控制在预算相应项目金额内，一种项目节余不能列支其他超支项目。对于确实需要发生的预算外费用必须专项报告至股份公司财务部审核，报股份公司总经理审批后执行。 2、分公司总经理发生的费用由股份公司财务部和销售总监审批。 3、分公司财务经理的费用由股份公司财务部审批。 三、差旅费管理 1销售分公司差旅管理参照股份公司《差旅费管理办法》执行，但开支标准按下列标准执行，超标准自己负担： 单位：元 项目内容名称 住宿费 伙食费补助 交通费补助 特区 省会 一般地区 特区及省会 一般地区 特区及省会 一般地区 销售分公司经理 160 140 100 5 5 5 5 分公司财务经理 140 100 80 5 5 5 5 业务员及办事员 120 90 70 5 5 5 5 交通费用报销一律按照以下标准执行。 项目名称 火 车 轮 船 飞 机 销售分公司经理 软卧 二等舱 特殊情况报销售总监批准 分公司财务经理 硬卧 三等舱 无 业务员及办事员 硬卧 三等舱 无 2业务员每人每月补助费用为XXX元，在工资中发放。业务员在销售分公司所在地以外的地区出差，出差补助按以上标准执行，在出差费用中报销列支。 四、市内交通费管理 业务员每人每月市内交通费限额300元，凭票据实报销。 五、办公费 办公费用平均每人每月XX元，包括公共办公费（指固定电话费、复印纸等办公费用），费用总额由财务部控制，超支部分由分公司总经理负责。 六、业务招待费 业务员在招待客人前必须提前申请，销售公司总经理根据业务需要审批，但费用必须控制在预算内，发生的费用按申请限额和费用报销程序报销。 七、通讯费管理制度 1、手机、呼机等通讯工具原则上由个人购买，公司不承担费用； 2、每月通讯费用由个人在通讯公司缴纳，凭发票在限额内报销，超限额部分由个人承担； 3、所有报销通讯费用人员的手机号码必须由各分公司统一在通讯公司以公司名称办理。 附：通讯费报销及补贴标准 报销标准职位 移动通讯费报销标准（元/月） 分公司经理 XXX 分公司财务经理 XXX 销售代表及业务员 XXX 出纳 XXX 八、其他费用。除以上费用以外的其他费用如各种税金、租赁费、运输费、物料消耗、装卸费、水电费等均按照费用审批列支程序办理。 九、费用考核。股份公司按年初测算的费用比率对各销售分公司进行包干，总额控制，各销售分公司的内部考核办法由销售部门另行制定。 十、以上费用标准仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。

萱萱老师：回复静子要努力你可以根据公司实际情况参考一下

波德老师：回复高健同学你好，不等于是正常现象，业务活动费用和单位管理费用有折旧，没有固定资产购置金额，行政支出没折旧，有固定资产购置金额

高健：回复波德老师 但是我们单位固定资产2020年已经折旧完了，2021年就没有折旧数据，有些是从基本户直接申请的付款，这个付款不应该入费用？

高健：回复波德老师 好像是12月份工资表工资社保这块和实际支出不一样造成的，就是计提的费用多了，支出的少出现的差额

高健：回复波德老师 行政单位变更印鉴卡的费用是入费用还是直接通过其他应付款核算？

波德老师：回复高健同学你好，基本户直接扣款可以通过基本利息列支，也可以通过单位经费列支

高健：回复波德老师 好的吧，我想问下在不考虑固定资产折旧的情况，行政支出不等于业务活动费用和单位管理费用合计，问下问题出在哪了，麻烦老师提供个方向，谢谢

波德老师：回复高健可能就是你说的计提工资的问题或者是有没有买过新的固定资产