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无形资产对外捐赠会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师：请教一下，自形开的无形资产会计分录是按原值入账吗？再纳税加计75%。无形资产入账，及加计75%摊销如何做会计分录？
你好！ 老师：请教一下，自形开的无形资产会计分录是按原值入账吗？ …对的
166楼
2023-03-15 18:34:58
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蒋飞老师：回复燕子加计扣除不用做账的，是税务规定（加计75%），会计不做账的
2023-03-15 19:04:29
燕子：回复蒋飞老师 摊销额加计75%，平时不做账。纳税时享受是吗？平时只推销原值
2023-03-15 19:24:06
蒋飞老师：回复燕子你好！ 是的。
2023-03-15 19:44:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 愉快的香烟 发表的提问：
出售无形资产的会计分录怎么做
“资产处置损益”是新增加的会计科目，主要用来核算固定资产，无形资产等因出售，转让等原因，产生的处置利得或损失。 借：银行存款 资产处置损益（或反向） 贷：无形资产
167楼
2023-03-15 18:45:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 姣姣 发表的提问：
向当地白酒节捐赠特制粮食白酒500斤，特制粮食白酒最高售价25元/斤，平均售价22元/斤。请问这个取平均价还是取最高价？？
平均价
168楼
2023-03-15 18:58:35
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
写会计分录怎么判断是无形资产
无形资产，是指不具实物形态、但能带来经济利益的资产。包括：土地使用权、商标权、专利权、非专利技术、著作权等。
169楼
2023-03-15 19:26:59
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萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 老师 请问 从工资里直接扣除欠款 怎么登机日记账呀
2023-03-15 19:41:57
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜按照实际发放的工资登记日记账的贷方即可。
2023-03-15 19:53:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 努力的Lacey 发表的提问：
采购物资做疫情捐赠，会计分录如何写？
你好，采购物资做疫情捐赠 借：营业外支出，贷：银行存款等科目 
170楼
2023-03-19 21:18:19
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努力的Lacey：回复邹老师 专票进项税是不是不能抵扣？
2023-03-19 21:47:49
邹老师：回复努力的Lacey你好，是的，是这样的
2023-03-19 22:08:23
努力的Lacey：回复邹老师 那我的专票一直留抵，要紧不？
2023-03-19 22:28:20
邹老师：回复努力的Lacey你好，你可以做认证不抵扣操作 
2023-03-19 22:42:33
努力的Lacey：回复邹老师 只认证，不抵扣，这个怎么操作？
2023-03-19 22:54:15
邹老师：回复努力的Lacey你好，认证的时候，有一项是可以选择：认证不抵扣，勾上这个就是了 
2023-03-19 23:19:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 微笑 发表的提问：
捐赠产品的会计分录，以及所得税调整
是这次疫情的捐赠吗
171楼
2023-03-19 21:26:45
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微笑：回复郭老师 平时和疫情都说说吧
2023-03-19 21:44:35
郭老师：回复微笑如果公益捐赠 平时借营业外支出贷库存商品，销项 按利润的12%扣除，不超过三年 这次疫情借营业外支出贷库存商品 全额抵扣所得税
2023-03-19 21:54:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 高挑的魔镜 发表的提问：
东方股份有限公司2017年至2020年无形资产 业务有关资料如下。 1 2017年12月1日，以银行存款240万元购入一项无形资产，不考虑相关税费，该无形资产预计使用年限为10年采用自线法摊销该无形资产。 2 2019年12月31日对该无形资产进行减值测试，该无形资产的预计未来现金流量限制是142.5万元，公允价值减去处置费用后的金额为120万元减值测试后该资产的使用年限不变。 32020年4月1日将该无形资产对外出售，取得价款200万元，并收存银行不考虑相关税费。 要求。 一编制购入无形资产的会计分录。 二计算2017年12月31日该无形资产的摊销金额。 三编制2017年12月31日无形资产摊销的会计分录。 四计算2018年12月31日该无形资产的账面价值。 五计算该无形资产2019年末计提的减值准备金额并编制会计分录。 六计算该无形资产出售形成的净损益 七编制该无形资产出售的会计分录。
1.借无形资产240 贷银行存款 2.240/10/12=2 3.借管理费用2 贷累计摊销 4.240-2*13=214 5.（214-24）-142.5=47.5借资产减值损失  贷无形资产减值准备 6.200-（142.5-1.5*3）=62 7.借银行存款200 累计摊销54.5 无形资产减值准备47.5 贷无形资产240 资产处置损益62
172楼
2023-03-19 21:50:59
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ sunshine 发表的提问：
自产产品捐赠其他单位的会计分录怎么做?
借营业外支出贷库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
173楼
2023-03-20 18:44:40
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
无形资产摊销的会计分录怎样做？
借管理费用 贷累计摊销。。。。。。
174楼
2023-03-20 18:50:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 严雨 发表的提问：
无形资产如何追加原值会计分录
借；无形资产 贷；银行存款等科目
175楼
2023-03-20 19:10:36
全部回复
严雨：回复邹老师 那不是又增加了一个无形资产
2023-03-20 19:24:43
邹老师：回复严雨你好，这个是增加入账价值，而不是再增加一个明细
2023-03-20 19:52:19
严雨：回复邹老师 老师折旧以前年度不用管，从当月重新按加原值后的金额计提折旧，对吗？使用期限需要变更吗
2023-03-20 20:15:06
邹老师：回复严雨你好，按增加之后的金额计提摊销 年限需要根据情况确定是否需要变更，通常是不做变更的
2023-03-20 20:31:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 真真 发表的提问：
老师好。请问视同销售下对外捐赠，集体福利，投分送。如何做会计分录。是不确认销售吗，因为钱没到手。这个对外捐赠的例题是这样说的，我想知道其他用途怎么处理分录
你好， 比如经给职工发福利 借，应付职工薪酬 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销
176楼
2023-03-20 19:32:23
全部回复
真真：回复立红老师 老师我还是没明白，上图是对外捐赠的分录不确认收入
2023-03-20 19:53:42
真真：回复立红老师 老师我还是没明白，上图是对外捐赠的分录不确认收入
2023-03-20 20:06:37
立红老师：回复真真你好，只有对外损赠是不确认收入；其他情况是需要确认收入的，比如上面说的用于职工福利
2023-03-20 20:36:04
真真：回复立红老师 哦，这样，那明白了
2023-03-20 20:56:54
立红老师：回复真真好的，祝您学习愉快
2023-03-20 21:13:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 善良的酒窝 发表的提问：
华联实业股份有限公司2017年至2019年无形资产业务有关资料如下： （1）2017年1月1日，以银行存款600万元购入一项无形资产（不考虑相关税费）用于日常管理。该无形资产的预计使用年限为10年，预计净残值为0，采用直线法进行摊销该无形资产。 （2）2018年12月31日对该无形资产进行减值测试时，该无形资产的预计未来现金流量现值是360万元，公允价值减去处置费用后的净额为340万元。减值测试后该无形资产的使用年限不变。 （3）2019年3月1日，该公司将该无形资产对外出售，取得价款380万元并存入银行（不考虑相关税费）。 要求： （1) 编制购入该无形资产的会计分录。 （2）计算2017年无形资产每月的摊销金额并编制对应的会计分录。 （3）计算该无形资产2018年年底计提的减值准备金额并编制会计分录。 （4）计算该无形资产出售形成的净损益。 （5）编制该无形资产出售的会计分录
1借无形资产600 贷银行存款600
177楼
2023-03-20 19:56:58
全部回复
暖暖老师：回复善良的酒窝2.2017年每月摊销金额是600/120=5 借管理费用5 贷累计摊销5
2023-03-20 20:36:18
暖暖老师：回复善良的酒窝3.2018年底无形资产账面价值是 600-5*24=480 发生减值480-360=120
2023-03-20 21:04:00
暖暖老师：回复善良的酒窝借资产减值损失120 贷无形资产减值准备120
2023-03-20 21:22:30
暖暖老师：回复善良的酒窝4计算该无形资产出售形成的净损益 380-（600-120-120）-360/8*2/12=12.5
2023-03-20 21:47:22
暖暖老师：回复善良的酒窝5借银行存款380 累计摊销127.5 无形资产减值准备120 贷无形资产600 资产处置损益12.5
2023-03-20 21:58:14
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ To be free 发表的提问：
税法中，无偿对外捐赠洗选煤需要缴纳资源税吗
你好，无偿对外捐赠视同销售，应该缴纳纳资源税
178楼
2023-03-21 18:01:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 加油努力！！！ 发表的提问：
工程领自产产品 自产产品捐赠 这些会计分录咋做
你好 工程领自产产品，借；在建工程等科目，贷；库存商品 自产产品捐赠，借；营业外支出，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（销项税额）
179楼
2023-03-21 18:17:32
全部回复
加油努力！！！：回复邹老师 啥时候用成本价 啥时候用销售价格
2023-03-21 18:31:17
加油努力！！！：回复邹老师 自产产品发工资及其他情况能帮忙区分一下吗
2023-03-21 18:51:26
邹老师：回复加油努力！！！你好 自产产品用于单位自己的工程，按成本价 自产产品捐赠，销项税额需要按售价计算，库存商品还是按成本价 自产产品发工资的账务处理是 借：应付职工薪酬 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　销售费用等 　　　　贷：应付职工薪酬
2023-03-21 19:15:11
加油努力！！！：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-21 19:35:25
邹老师：回复加油努力！！！不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 19:56:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
求最新的无形资产摊销会计分录
借：XX费用 贷：累计摊销
180楼
2023-03-21 18:41:43
全部回复
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