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新企业会计准则所得税指南
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
适用企业会计准则的利润表(适用末执行新金融准则、新收入准则和新租赁准的一般企业。第一季利润表，本期金额是填一季度累计数，上期金额是指？
你好，上期金额是上年度第一季度的金额
226楼
2023-04-19 17:55:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 运输行业 小企业会计准则 哪些项目是需要在所得税年报时调增的？
没有发票的成本费用，都需要调增 招待费扣除比例发生额的60%收入的千分之五，福利费工资的14%，职工教育经费工资的8%，工会经费工资的2%。
227楼
2023-04-19 18:20:59
全部回复
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 老师 开的收据也要调增嘛？
2023-04-19 18:46:09
郭老师：回复月亮上的蝴蝶你好，企业开给你们的。
2023-04-19 19:02:10
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 恩恩 像私人 小企业 零售商 开给我们的收据 ？
2023-04-19 19:26:08
郭老师：回复月亮上的蝴蝶这种不可以抵扣的。
2023-04-19 19:50:20
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 不管金额大小？哪怕是500元以下的都不可以抵扣？
2023-04-19 20:20:17
郭老师：回复月亮上的蝴蝶对的，只要是企业开给你们的，都不可以抵扣。
2023-04-19 20:39:58
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 如果是私人开具的呢？有没金额限制？
2023-04-19 20:59:58
郭老师：回复月亮上的蝴蝶个人开的 500以内 有她个人名字身份证号支出项目支出金额 可以抵扣
2023-04-19 21:27:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 兜里有糖 发表的提问：
公司适用的是2013小企业会计准则，递延所得税应该放到哪个科目？
递延所得税资产或递延所得税负债
228楼
2023-04-24 16:39:50
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 唐紫忆 发表的提问：
老师，新单位注册如何选择企业会计准则用《小企业会计准则》还是《企业会计准则》呢？
你好 规模小的企业选择小企业准则 反之选择企业准则
229楼
2023-04-24 17:08:08
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师：实行小企业会计准则的单位，今年5月所得税汇算后补交所得税应如何出分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 
230楼
2023-04-24 17:21:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
231楼
2023-04-24 17:45:26
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-04-24 18:12:14
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-04-24 18:40:29
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-04-24 18:52:19
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-04-24 19:08:50
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-04-24 19:32:58
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-04-24 19:44:13
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-04-24 20:05:19
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-04-24 20:20:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司补缴企业所得税的会计分录是什么呢，我们是小企业会计准则
你好，是补交以前年度的企业所得税？
232楼
2023-04-24 18:11:59
全部回复
邹老师：回复安是补交当年的企业所得税，还是以前年度的企业所得税
2023-04-24 18:23:30
安：回复邹老师 汇算清缴补缴的企税
2023-04-24 18:45:50
邹老师：回复安你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-04-24 19:12:46
安：回复邹老师 老师，我都想知道
2023-04-24 19:41:29
邹老师：回复安你好，汇算清缴补交 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 当年补交当年的企业所得税 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-04-24 20:07:43
安：回复邹老师 老师，不是以前年度损益调整吗，这个是小企业会计准则的吗
2023-04-24 20:20:08
邹老师：回复安你好，正常来说跨年的是通过以前年度损益调整调整科目核算，但是你选择的是小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就通过利润分配——未分配利润科目核算了
2023-04-24 20:48:58
安：回复邹老师 老师，那个补缴当年的企税，就是我们每个季度预缴的企税的分录吧
2023-04-24 21:09:31
邹老师：回复安你好，是的，补交当年的这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-04-24 21:24:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
我现在申报年度所得税，要我选择适用的会计准则或会计制度，我怎么才能知道自己用的是一般企业还是小企业会计准则
你好，作为财务人员应当是知道公司所采用的制度的
233楼
2023-04-25 17:28:18
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苹果小蝴蝶：回复邹老师 我刚来这个公司，不知道，怎么才能知道，通过有些东西是否能知道
2023-04-25 17:50:04
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，可以看有些科目，比如印花税是通过什么科目，或者当时办理税务登记的表格
2023-04-25 18:15:58
苹果小蝴蝶：回复邹老师 账上之前没有交过印花税，税务登记的表只有一个增值税一般资格登记表
2023-04-25 18:45:24
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，有初始税务登记企业选择的会计制度的表格的
2023-04-25 18:59:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 溪客 发表的提问：
老师，小企业会计准则，50%缓交的增值税、附加税、所得税，还需要计提吗？
你好，。你好，正常计提就是不交。
234楼
2023-04-25 17:41:59
全部回复
溪客：回复玲老师 印花税需要计提吗？
2023-04-25 18:05:21
玲老师：回复溪客您好。按期缴纳的需要吉提。
2023-04-25 18:31:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
235楼
2023-04-25 18:08:59
全部回复
ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-04-25 18:23:51
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-04-25 18:37:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的大碗 发表的提问：
补交2020年的企业所得税是计入那个会计科目，公司适用小企业会计准则
同学你好，直接计入利润分配一未分配利润 就可以；
236楼
2023-04-26 17:02:04
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爱笑的大碗：回复立红老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，我看见之前的会计是计到这个科目了
2023-04-26 17:19:23
立红老师：回复爱笑的大碗同学你好，小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，——是没有的
2023-04-26 17:43:47
爱笑的大碗：回复立红老师 好的，谢谢
2023-04-26 18:07:25
立红老师：回复爱笑的大碗不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-04-26 18:23:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
237楼
2023-04-26 17:21:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 故意的荔枝 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产500万以下的固定资产，税务上可以一次性扣除，会计上是否也可以一次性计提？小企业会计准则没有递延所得税科目。
您好 会计上还应该分期计提折旧 可以不做递延所得税科目 汇算清缴的时候填表调整就好
238楼
2023-04-26 17:34:37
全部回复
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 好美 发表的提问：
小企业会计准则，去年多计提了4000元所得税费用，今年怎么调帐？
借应交税费 贷以前年度损益调整
239楼
2023-04-26 17:43:31
全部回复
好美：回复勇老师 老师，然后再怎么做分录
2023-04-26 17:57:13
勇老师：回复好美借以前年度损益调整  贷利润分配，盈余公积
2023-04-26 18:12:53
好美：回复勇老师 这笔分录，在利润表里会有体现吗
2023-04-26 18:24:57
勇老师：回复好美没有在利润表体现的
2023-04-26 18:51:40
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，新建立账本，请问用什么会计准备？新会计准则，2013年小企业会计准则，企业会计准则？这三个用哪一个？
你好，首选新会计准则，一直倡导新准则
240楼
2023-04-26 18:08:59
全部回复
Lu.????：回复小洪老师 新准则有什么区别？
2023-04-26 18:31:04
Lu.????：回复小洪老师 现在是小规模纳税人，大概过几个月会转为一般纳税人，请问用那个准则？
2023-04-26 18:43:42
小洪老师：回复Lu.????新准则改变了老准则很多不严谨的地方，你现在直接选择一般企业会计准则就好了
2023-04-26 19:06:38
Lu.????：回复小洪老师 做账我知道是一样的，如果现在选择了小企业会计准则，之后变成了一般纳税人，还能用小企业会计准则吗？
2023-04-26 19:34:07
小洪老师：回复Lu.????你好，我是考虑到一般纳税人以后很多小企业会计准则科目没有不适合一般纳税人，现在直接选择企业会计准则就可以方便很多
2023-04-26 19:45:53
Lu.????：回复小洪老师 嗯好的，那我就还是选择企业会计准则吧，谢谢老师
2023-04-26 20:13:56
小洪老师：回复Lu.????恩恩，好的，不客气的。
2023-04-26 20:37:29
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