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自产产品用于对外投资会计核算
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
自产或外购的产品对外捐赠会计分录
你好 借营业外支出-捐赠支出  贷库存商品 进项税转出   
31楼
2022-11-24 14:03:08
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月半弯：回复meizi老师 为什么是进项税额转出
2022-11-24 14:16:02
meizi老师：回复月半弯你好 如果你外购的话 会有取得进项税。这部分要做转出处理  ；  这个是不能抵扣的；   
2022-11-24 14:27:31
月半弯：回复meizi老师 这不属于视同销售吗？
2022-11-24 14:47:23
meizi老师：回复月半弯 你好    将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。视为视同销售！   1. 我上面做的 是捐赠考虑不能抵扣 所以我是直接给你转出了  2. 如果不做转出 ；你可以直接做 ：借营业外支出-捐赠支出  贷库存商品  应交税费-应交增值税-销项税处理   
2022-11-24 15:16:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
农产品产出投入法核算，自己开了免税收购发票，另外加计扣除2%.申报表2和产出投入核定扣除都需要填吗
您好，是的。申报表2和产出投入核定扣除都需要填写的。
32楼
2022-11-24 14:24:59
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琳琳：回复王雁鸣老师 自开的原木是立方，投入产出核定扣除是按吨计算。单耗是1.35 怎么算吨位 享受核定扣除，领料加工还能加计扣除吗
2022-11-24 14:55:13
王雁鸣老师：回复琳琳您好，按比重折算成吨数，领料加工不能加计扣除，销售后才可以的。
2022-11-24 15:16:15
琳琳：回复王雁鸣老师 老师能说的具体点吗 比重折算怎么算
2022-11-24 15:27:22
王雁鸣老师：回复琳琳您好，比如百度一下，木材比重或者密度是0.8，那么10立方的话，折算成吨就是10*0.8=8吨。
2022-11-24 15:48:26
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 打火机 发表的提问：
6、以下视同销售的业务包括（ ）。 a以原材料对外投资 b自营工程领用本企业生产用原材料 c以产成品对外投资 d以固定资产对外资 e自营工程领用本企业工程物资
AC 你这个是增值税吧
33楼
2022-11-25 13:35:35
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
为什么用自产的产品对外捐赠不用确认收入和结转成本，而对外投资却要确认
您好，学员，因为会计上按照收入确认原则，只有当有经济利益流入企业才应该确认收入，所以从会计角度来说对外捐赠的话并不会有经济利益流入企业，是企业的纯支出，因此对外捐赠会计上不确认收入，而对外投资确认收入。
34楼
2022-11-25 13:42:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 搞怪的西牛 发表的提问：
将应税消费品用于对外投资，产品成本 7 000 000元，计提的存货跌价准备为 400 000 元，公允价值和计税价格均为 10 000 000元。该产品的消费税税率为 10％。 分别编制如下会计分录：（1）对外投资确认收入；（2）结转产品成本；（3）计算应交消费税。
（1）对外投资确认收 借长期股权投资11300000 贷主营业务收入10000000 应交税费-应交增值税-销项税1300000
35楼
2022-11-25 14:05:16
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暖暖老师：回复搞怪的西牛（2）结转产品成本 借主营业务成本6600000 存货跌价准备400000 贷库存商品7000000
2022-11-25 14:53:15
暖暖老师：回复搞怪的西牛（3）计算应交消费税。 借税金及附加1000000 贷应交税费-应交消费税1000000
2022-11-25 15:09:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成就的火龙果 发表的提问：
外购和自产产品用于在建工程怎么做会计分录呢？
同学你好，分录是一样的 借，在建工程 贷，库存商品
36楼
2022-11-25 14:14:59
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成就的火龙果：回复立红老师 不用考虑增值税吗？
2022-11-25 14:33:07
立红老师：回复成就的火龙果同学你好，现在不用考虑增值税
2022-11-25 14:45:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姜姜 发表的提问：
23. [多选] 下列各项中,增值税一般纳税人需要转出进项税额的有( ) A.自制产成品用于职工福利 B.自制产成品用于对外投资 C.外购的生产用原材料因管理不善造成的被盗 D.外购的生产用原材料改用于自建厂房
选cd，但营改增后d是不用了
37楼
2022-11-27 09:17:50
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
2.根据消费税法律制度的规定，下列行为中，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格 作为计税依据的是（ ）。 A.将自产应税消费品用于对外捐赠 B.将自产应税消费品用于投资入股 C.将自产应税消费品用于换取生产资料 D.将自产应税消费品用于 抵偿 债务
您好，同学，很高兴为您解答！ 正确答案：BCD 解析：纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税，但不包括对外捐赠，所以A错误。 如果您对我的解答满意，请给我5星好评哦！ 谢谢您!祝您生活愉快！ (*^__^*)
38楼
2022-11-27 09:47:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
正在加工的产品属于库存商品吗？还有对外单位长期投资属于会计哪个科目呀
1、属于公司的存货，计入库存商品的都是已经完工入库待销售的产品了。 2、计入长期股权投资科目
39楼
2022-11-27 10:00:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计人 发表的提问：
理论题上：将自产产品用于集体福利、对外投资应视同销售，增值税进项税额可以抵扣现实中是不可以抵扣是什么情况老师外购的商品用于计提福利就不可以抵扣，要进项税转出自产的产品用于集体福利呢
自产产品用于职工福利，要视同销售
40楼
2022-11-27 10:27:28
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
将自产产品对外投资怎么做帐？一般纳税人
你好！ 借：长期股权投资 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
41楼
2022-11-27 10:34:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Forever 发表的提问：
自产品用于员工福利和对外捐赠 会计处理为什么不一样啊
视同销售按成本结转只是以前会计制度的规定，现在要分清况符合条件的是应作主营业务收入处理的。注意这是和以前会计制度的不同。 个案来说，因是捐赠应视为没有商业实质，会计上不应作收入。认为按成本结转。 而税法上不管你怎麼计，都要按视同销售处理。
42楼
2022-11-28 08:34:01
全部回复
Forever：回复吴月柳 吴老师您好，自产品作为员工福利具有商业实质？所以应作收入？
2022-11-28 09:12:00
吴月柳：回复Forever是的
2022-11-28 09:22:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
10. 下列关于土地使用权的会计处理中，正确的有（）。 A.企业购入的持有以备增值后转让的土地使用权，应当作为投资性房地产核算 B.房地产开发企业购入的用于建造对外出售的商品房的土地使用权，应当作为存货核算 C.房地产开发企业购入的用于建造自用办公楼的土地使用权，应当作为无形资产核算 D.非房地产开发企业购入的用于建造自用厂房的土地使用权，应当作为无形资产核算 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：ABCD 我的答案：ABD 企业取得的土地使用权，通常应确认为无形资产，但属于投资性房地产的土地使用权，应当按投资性房地产相关规定进行会计处理。土地使用权用于自行开发建造厂房等地上 c ?
你好，选项C是的说法是对的。取得土地使用权自用，是作为无形资产核算。
43楼
2022-11-28 08:55:46
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 漂亮的冰淇淋 发表的提问：
企业自有房屋，董事会决议对外出租或出售，此时可以作为投资性房地产核算吗？
你好，学员，这个是的 ，作为投资性房地产的
44楼
2022-11-28 09:19:58
全部回复
漂亮的冰淇淋：回复冉老师 有文件或者政策依据吗？
2022-11-28 09:40:13
冉老师：回复漂亮的冰淇淋这个可以看投资性房地产
2022-11-28 09:53:46
冉老师：回复漂亮的冰淇淋这个可以看投资性房地产会计准则
2022-11-28 10:23:13
漂亮的冰淇淋：回复冉老师 准则上没有
2022-11-28 10:50:35
冉老师：回复漂亮的冰淇淋准则不会规定这么细，这个很实务，就是决定出租时点
2022-11-28 11:12:33
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 美丽的黑夜 发表的提问：
用自产产品对外投资，产品成本70万元，不含税销售价格100万元，为什么在算企业所得税是（100-70）/5*4
您好，你把完整的题目发过来吧
45楼
2022-11-29 08:20:14
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