暖暖老师：回复舒心的猎豹平均成本单价是41300/（2000-20）

暖暖老师：回复舒心的猎豹2借原材料30000+4800+900+200+300 贷银行存款

暖暖老师：回复舒心的猎豹平均单价就是36200/595=60.84

暖暖老师：回复舒心的猎豹1借原材料10000 应交税费进项税额1600 贷银行存款11600

暖暖老师：回复舒心的猎豹2借原材料30000+600 应交税费进项税额4800+60 贷应付票据35460

暖暖老师：回复舒心的猎豹3借预付账款向利丰公司40000 贷银行存款40000

暖暖老师：回复舒心的猎豹4借在途物资20000 应交税费进项税额3200 贷银行存款23200

暖暖老师：回复舒心的猎豹5借原材料50000 应交税费进项税额8000 贷预付账款向利丰公司40000 银行存款18000

舒心的猎豹：回复暖暖老师 老师，678910题呢？

暖暖老师：回复舒心的猎豹6借待处理财产损益2320 贷原材料 2000 应交税费进项税额转出320

暖暖老师：回复舒心的猎豹7借其他应收款2320 贷待处理财产损益2320

暖暖老师：回复舒心的猎豹8910再拍一下，数字看不清楚

暖暖老师：回复舒心的猎豹8借原材料 贷生产成本

舒心的猎豹：回复暖暖老师 我是你帮我把会计分录做来就行，那三个

暖暖老师：回复舒心的猎豹9借原材料暂估 贷应付账款暂估

暖暖老师：回复舒心的猎豹10借生产成本50000 制造费用1000 管理费用10000 贷原材料61000

舒心的猎豹：回复暖暖老师 老师前俩个我没看明白

暖暖老师：回复舒心的猎豹就是购买价款加运费保险费

舒心的猎豹：回复暖暖老师 就是把所有的数字加在一起是吗？

舒心的猎豹：回复暖暖老师 增值税的也是吗？

暖暖老师：回复舒心的猎豹是的，就是你说的这样相加

舒心的猎豹：回复暖暖老师 嗯？增值税不是乘吗？

暖暖老师：回复舒心的猎豹增值税税额告诉了不用再乘

舒心的猎豹：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，我知道了

暖暖老师：回复舒心的猎豹不客气麻烦给予五星好评

淑女范、：回复朴老师 老师，这个需要充值吗，可以免费查询对吧

朴老师：回复淑女范、就是免费查询的哦

朴老师：回复淑女范、不是的，这个不是免费的，这个没有免费的

tyza：回复暖暖老师 是在全国会计资格评价网上面吗？有公告么？

暖暖老师：回复tyza是的，在上边到时候会有公告的

会计学堂老师：回复萱萱老师 会有纸质的证吗

萱萱老师：回复会计学堂老师会有纸质的证书的

好幸运啦啦：回复孺子牛老师 老师可以把成本控制概念写进论文吗？

孺子牛老师：回复好幸运啦啦可以的。你参考这个扩展一下，找点别的资料写一下。

枫：回复王雁鸣老师 @王老师:那还可以用今年的书继续听课了是嘛～没有太大的影响吧？新增的删减的内容今年是不是已经有过修改了？

王雁鸣老师：回复枫您好，这个不一定的了，可以先用今年的听课，等出来新书再买回来看看就行。

枫：回复王雁鸣老师 @王老师:好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复枫您好，不客气。

粗心的水壶：回复meizi老师 那以前的凭证都要照着录进去吗

meizi老师：回复粗心的水壶 你好； 是的。也得录入进去的  ；还有 价值的都要录入去折旧的  

粗心的水壶：回复meizi老师 那公司开了4年多了，从开始成立的时候的账都要录进去吗

meizi老师：回复粗心的水壶 你好 ； 是的。都要录入进去的 

粗心的水壶：回复meizi老师 是不是要建立固定资产模块，这样更方便些？我们公司规模不大，有一些加工的机器

meizi老师：回复粗心的水壶你好； 是的。    需要建立固定资产台账   和固定资产模块     做卡片  按月折旧的  

粗心的水壶：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复粗心的水壶没事的；希望能帮到你 

李老师2：回复jossonli1.公司以前一直没帐，注册资本是100万，有几年了，现在用金蝶K3，做初始化，年初实际银行余额是100000，那剩下的900000在哪里填列啊？要平衡的对吧？注册资本100万，根据进账单做借：银行存款，贷：实收资本。这个90万有出账原始凭证吗。如果是股东抽资就借：其他应收款---XXX。贷：银行存款。到年底把这90万，还到注册资本里。不然，年审就麻烦了，就是抽逃资金。2.负债的确认问题，比如我们跟供应商签了份合同，总价5万，约定半年一给，那是签合同的时候我就要做账确认负债了吗？如果是的，那是一次确认5万的负债，还是怎么处理借：库存商品5万，贷：应付账款————供应商5万。是的。

李老师2：回复jossonli谢谢前辈，不是抽逃资金，是之前很乱，根本就没会计，公司成立也有几年了，原始票据有一堆，我想从今年开始做，以前的有没有什么方式非常简单的处理，录个期初后开始。

李老师2：回复jossonli个人意见，签了合同，收到了货物，未付款时才入负债吧。，如果签了合同一致没收到货，是不确认负债的吧。

李老师2：回复jossonli嗯，对，但是我们是租用场地。。。。。。另外初始化时以前没有账，科目余额也不清楚，我准备根据银行帐来做今年的账，就没有什么方式可以简单快速的开始吗？求指教。。。。。。。。。

李老师2：回复jossonli几年都没账年检咋过的？中途建账你先盘点吧，既然不是抽逃资金，那你先看看有没有存货？有没有固定资产？有没有债权？什么都没有那就是亏损90万了

李老师2：回复jossonli小企业，老板也有背景，不知道怎么就过了，这世道......记亏损怎么记啊，我准备记一部分固定资产，其他全部记亏损。。。。

李老师2：回复jossonli签合同的时候，发货了吗？？？资产都没有转移，怎么确认收入和负债？？

李老师2：回复jossonli你手里有银行对账单吧？倒推到年初银行存款余额，现金你自己估个数吧，这两个数之和就是资产负债表中的货币资金，固定资产你最好有点依据，有票最好，以前的折旧先不管，建了账再提，其他数据没有的话货币资金加固定资产就是你年初的总资产，负债和所有者权益方只有实收资本拦有100万，多于总资产的部分以负数填在未分配利润栏里，这样资产负债表就平衡了。未分配利润栏的数字反映在科目里就是利润分配科目的贷方红字。建账从年初开始，建账后按规矩做账，之前的事推说账丢了，别说没账。

李老师2：回复jossonli太感谢了.............谢谢！谢谢！