美多：回复邹老师 直接销售费用 银行存款 可以不

邹老师：回复美多你好，不建议直接这样处理 因为购进的不一定全部被领用了 

美多：回复邹老师 还需要分不通型号录吗？ 按合同价录还是发票金额录？

邹老师：回复美多你好 公司采购的包装盒，根据采购的总金额，借：周转材料，贷：银行存款等科目 领用的时候，根据领用情况，借：销售费用，贷：周转材料

美多：回复邹老师 需要分不通型号录吗？ 有合同和发票 按合同价录还是发票金额录？

邹老师：回复美多你好，需要分不同的 型号 是按发票金额录入 

钟灵毓秀：回复点~玲老师 商品进销差价也要转回吧，对应之前的确认收入当时的进销差价率还是退回当月的进销差价率？

Satisfying：回复邹老师 生产成本根据什么来统计，因公司没有出入库的统计

邹老师：回复Satisfying你好，就是生产领用的材料金额

123804689：回复宇飞老师 因为为没有银行付款记录，会计分录怎么做呢？

宇飞老师：回复123804689你好，那你这个钱怎么付的，如果没付款就借计库存商品，贷计应付账款。

123804689：回复宇飞老师 无票购入货物 借 库存商品 贷 应付账款 卖给客户并开发票确认收入 借 银行存款 贷 主营业务收入 结转成本 借主营业务成本 贷库存商品 这样吗？ 那应付账款一直这么挂着吗？

123804689：回复宇飞老师 应付账款永远就这么挂着吗？

宇飞老师：回复123804689嗯，是的，应付账款挂着，如果确实都不用付，那么后面转入营业外收入。

123804689：回复宇飞老师 转营业成本外收入，要交所得税 而且结转的成本因为没票所以汇算清缴需要纳税调增，这样等于交了两份所得税？

123804689：回复宇飞老师 转营业外收入，要交所得税 而且结转的成本因为没票所以汇算清缴需要纳税调增，这样等于交了两份所得税？

宇飞老师：回复123804689会计处理就是这样子的，会产生这样子的税务问题。

kelly：回复答疑苏老师 我们是咨询公司，没有设“库存商品”科目，是劳务成本，请问怎么结转？

答疑苏老师：回复kelly你好 那就是借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 劳务成本 贷 生产成本

kelly：回复答疑苏老师 劳务成本属于哪一大类的？劳务成本和生产成本的区别？

答疑苏老师：回复kelly你好 生产成本7a64e4b893e5b19e31333431353362和劳务成本的不同 一、内容不同 生产成本是为生产产品发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用，直接支出包括直接材料、直接人工和其他直接支出 劳务成本是企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外，如提供修理、搬运服务等，相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本 二、组成区别 1、生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分组成 ①直接材料是在生产过程中的劳动对象，通过加工使之成为半成品或成品，它们的使用价值随之变成了另一种使用价值 ②直接人工是生产过程中所耗费的人力资源，可用工资额和福利费等计算 ③制造费用则是生产过程中使用的厂房、机器、车辆及设备等设施及机物料和辅料，它们的耗用一部分是通过折旧方式计入成本，另一部分是通过维修、定额费用、机物料耗用和辅料耗用等方式计入成本 2、劳务成本是与营业收入直接相关的，已经确定了归属期和归属对象的各种直接费用，营业成本主要包括主营业务成本、其他业务成本 其实你们用了生产成本就应转到库存商品中去的。