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企业会计准则可以计提坏账准备
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ wenwen 发表的提问：
执行小企业会计准则，按照制度把计提的坏账调回，借，坏账准备，贷，未分配利润，这个产生的盈利要交所得税吗
您好！你这个不能直接这样转了。
121楼
2022-12-28 05:14:52
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wenwen：回复宋生老师 我是根据小企业执行小企业会计准则有关衔接规定，将坏账准备转入未分配利润，这个要交所得税吗
2022-12-28 05:38:40
宋生老师：回复wenwen您好！正常是不能直接这样做。如果你要冲减，就要看你当时计提坏账的时候如何做的分录。 计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账损失 借：坏账准备 贷：应收账款 确认坏账无法收回 借：坏账准备 贷：应收账款 计提坏账后 又收回 借：银行存款（库存现金） 贷：坏账准备
2022-12-28 06:06:36
wenwen：回复宋生老师 我们单位从工业企业会计制度要执行小企业会计准则，之前计提了坏账准备，现在小企业会计准则不让计提坏账，必须要把这个坏账准备冲掉，我查询了转换准则，是记入未分配利润，就请问下，这个记入未分配利润是否要交所得税
2022-12-28 06:35:13
宋生老师：回复wenwen您好！这个你相当于确认坏账了。 你计提的时候如何做的分录。
2022-12-28 06:54:05
wenwen：回复宋生老师 姐，管理费用，贷，坏账准备
2022-12-28 07:08:12
宋生老师：回复wenwen您好！你已经计入管理费用了。如果你冲减的话，是要交所得税的。 你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了，但是本身这个做法是错的。
2022-12-28 07:26:05
wenwen：回复宋生老师 根据财务部发的转小企业会计准则衔接规定是要记入未分配利润的
2022-12-28 07:48:56
宋生老师：回复wenwen您好！你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了
2022-12-28 08:05:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师，这个题，为什么不选b 计提坏账准备为啥不影响
计提坏账准备的分录： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 从分录里面可以看出影响应收账款的账面价值 ，所以应该选择b
122楼
2022-12-28 05:39:26
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天天向上：回复方亮老师 这个题全选吧？
2022-12-28 06:06:31
方亮老师：回复天天向上是的。
2022-12-28 06:23:29
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 那就这样吧 发表的提问：
1.计提坏账准备和坏账准备是同一概念吗？2.转销的定义是什么？
坏账准备是一个会计科目。计提坏账准备是一个行为，比如你应收100元，你预计有10块收不回来。计提坏账准备的分路为：借资产减值损失10 贷坏账准备10。这样期末报表列示应收账款是90。坏账转销，意思是坏账确实收不回来了，比如那10块对应的企业破产了。那你这10块收不回来，就借：坏账准备10 贷 应收账款10。。
123楼
2022-12-28 06:06:00
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那就这样吧：回复小鹿老师 坏账准备中的所有流程都是依据最初计提来算的吗？比如实际发生坏账，就跟计提的冲减；再者发生坏账又收回又要去补提？是这样理解这些业务流程吗？
2022-12-28 06:37:49
小鹿老师：回复那就这样吧是的。如果你发生坏账，就要结转原来的坏账准备。如果后面你这个坏账收回来了，还要冲回坏账准备。
2022-12-28 06:48:48
那就这样吧：回复小鹿老师 计提相当于假设？
2022-12-28 07:04:50
那就这样吧：回复小鹿老师 就是这一步“发生坏账又收回”是以哪个为依据来，贷：坏账准备，我不清楚
2022-12-28 07:26:29
小鹿老师：回复那就这样吧还是那个100 你预计坏账10，你已经做了借：资产减值损失10 贷：坏账准备 10 然后过了两天，人家把100都还你了。那你就得把原来的坏账10冲减。 就是做：借坏账准备 10 贷：资产减值损失 10
2022-12-28 07:38:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ YWS123 发表的提问：
老师好，请问什么情况下才需要计提坏账准备呢
你好，没有什么严格的限定条件，一般都是根据公司实际的经营状况和客户的偿债能力来确定比率，不过，计提的准备再多，税法计算所得税时都不准扣除，只有实际发生才可以扣除
124楼
2022-12-29 05:22:16
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 初级会计～高级版 发表的提问：
这道题给分析下老师计提坏账准备前坏账准备怎么是30我感觉是60其他选项也给解释一下缕缕头绪思路谢谢
期初坏账准备余额60，资料3发生坏账损失，借坏账准备30贷应收账款30。所以已经计提坏账准备60-30=30。期末目标准备是80，应当补提80-30=50
125楼
2022-12-29 05:39:15
全部回复
小李老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
典当行业如何计提坏账准备
你好，分录为： 借：资产减值损失 贷：XX贷款损失准备
126楼
2022-12-29 05:54:26
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婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
记账软件选择的是新会计准则，税务备案可以是小企业会计准则吗？这两个准则什么关系？
他们都可以，只是选择中有报表区别
127楼
2022-12-29 06:05:59
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天天向上：回复婷婷老师 就是说这样是可以的，是不是新会计准则包含企业会计准则和小企业会计准则？
2022-12-29 06:17:38
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