sunny：回复袁老师 是计入营业外支出呢还是计入坏账损失啊

sunny：回复袁老师 老师 是营业外支出还是坏账损失啊

袁老师：回复sunny营业外支出

sunny：回复袁老师 @袁老师:可是老师 有的老实告诉我做坏账处理 这和计入营业外支出有什么区别吗

袁老师：回复sunny一般会计准则是计入资产减值损失的 ，营业外支出是实际发生真实损失

2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票

王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。

2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月

王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。

安之若素。：回复月月老师 股金和专项基金呢，用什么科目代替

月月老师：回复安之若素。你好，你的股金和专项基金用于什么。

安之若素。：回复月月老师 收到了别人捐赠的资产或者非货币资产

月月老师：回复安之若素。你好，只是捐赠还是投资计入实收资本。

Me：回复张艳老师 老师，不需要通过 坏账准备 这个科目来核算了吗？

张艳老师：回复Me使用小企业会计准则不计提坏账准备的，实际发生损失时，直接计入营业外支出科目。

lhk：回复郭老师 可能是2015年的

郭老师：回复lhk借管理费用贷其他应收款，汇算清缴调增就可以

lhk：回复郭老师 今年的房租也是这样的，没发票的，到时候30万左右的房租费用，调整，会不会有风险，老板不肯开发票

郭老师：回复lhk多交税不会有风险的

lhk：回复郭老师 老师我不太理解，12月的报表的利润，与汇算清缴年报的报表，他们之间的关系？能大概说一下吗？或建议听一下哪个课程

郭老师：回复lhk建议看下汇算清缴的课程

hellojk：回复吴少琴老师 明细科目呢？企业会计准则才有专项应付款吗？

吴少琴老师：回复hellojk是的，会计准则才有这个

齐齐：回复meizi老师 那调整19年的企业所得税呢？小企业会计准备 麻烦老师给我一个完整的分录

meizi老师：回复齐齐你好；  上面就是分录的 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出 ； 然后  你会影响所得税的 ；  你要看你  补的什么款。 我才能判断分录 

齐齐：回复meizi老师 补企业所得税 不符合企业所得税税前扣除标准

meizi老师：回复齐齐你好 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出    ；补计提所得税分录“”  做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 “借  ”应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   ；然后  结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  做缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。