火凤凰：回复小云老师 不是吧，工业企业不是借：生产成本 贷：应付职工薪酬薪酬吗 而且结转主营业务成本，也是库存商品节转的啊

小云老师：回复火凤凰问题是你没有自己生产产品啊，如果你有生产，才用生产成本。

小云老师：回复火凤凰你只是加工而已，加工的成本就是你的主营业务成本。

火凤凰：回复小云老师 嗯，您的意思是，直接用主营业务成本来归集成本？

小云老师：回复火凤凰是的，因为你不是生产产品销售货物，所以直接用主营业务成本

火凤凰：回复小云老师 可以用劳务成本归集吗

小云老师：回复火凤凰可以先用劳务成本归集

火凤凰：回复小云老师 哦，劳务成本与生产成本有啥区别呀

小云老师：回复火凤凰服务业用劳务成本

尘❤：回复羽飞老师 我要开票500万，工程未开工，后续有专业分包和劳务分包，现在成本怎么做

羽飞老师：回复尘❤参考这个：1、施工过程中发生的材料费 借：工程施工--材料费    贷：银行存款（或库存材料等） 2、支付人工费 借：工程施工--人工费    贷：现金（或应付工资等） 3、发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费    贷：银行存款（或累计折旧等） 4、发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费    贷：银行存款（或现金等） 5、工程完工结算 借：工程结算成本    贷：工程施工 6、结转成本 借：本年利润    贷：工程结算成本

尘❤：回复羽飞老师 未开工同样未发生的分包费可以计提？

羽飞老师：回复尘❤在工程款到账后做 借：银行存款 贷：预收工程款 开工后才能做 借：预收工程款 贷：主营业务收入  

陈小鱼：回复小云老师 那所有的人员是不是都在企业名下申报个人所得税

小云老师：回复陈小鱼是的，所有人都要申报个人所得税

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 工业企业的也是这个嘛

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 不是用原材料嘛

陈诗晗老师：回复快乐的红酒你这也没有生产呀，工业一定是 供 产 销

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师哦

陈诗晗老师：回复快乐的红酒嗯嗯。你这就是商业模式 购 销

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复快乐的红酒不客气，祝你学习愉快。

冉老师：回复正直的长颈鹿借营业外支出 贷银行存款

1990韩：回复蒋飞老师 不计入工程结算吗？直接记入主营业务收入吗

蒋飞老师：回复1990韩是的，可以直接记入主营业务收入的

1990韩：回复蒋飞老师 那结转成本呢，接工程施工，贷主营业务成本，就可以了吗？工程施工科目需要设合同毛利科目吗？

蒋飞老师：回复1990韩工程施工科目需要设合同毛利科目吗？ …可以不设合同毛利科目的， 结转成本，直接做分录： 借：主营业务成本 贷：工程施工