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购买非专利技术会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 虚心的香菇 发表的提问：
2020年7月1日购入-项专利技术，不含税买价100万元，增值税为6万元，用支票支付。该专利使用寿命10年，专利残值为零。由于新技术产生，2020 年12月31日，经测试发现比账面价值减值10万元，剩余使用寿命调整为5年。(要求:做出购买、摊销、减值的会计分录，并计算出剩余年限的每年摊销额。
借无形资产100 应交税费进项税额6 贷银行存款106
166楼
2023-03-19 21:53:59
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暖暖老师：回复虚心的香菇摊销 100/10=10 借管理费用10 贷累计摊销10
2023-03-19 22:35:17
暖暖老师：回复虚心的香菇借资产减值损失10 贷无形资产减值准备10
2023-03-19 22:48:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ AA0苹果 发表的提问：
非专利技术出租前的摊销额应计入管理费用，为什么
你好!因为他本身没有产生收益，又是公司使用了。
167楼
2023-03-20 18:53:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户qvvmd8 发表的提问：
根据资料1——3计算甲小企业的非专利技术入账价值
你好！具体是什么业务呢
168楼
2023-03-20 19:18:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
公司（小规模纳税人）初次购买金税盘和支付技术维护费的会计分录如何做？
您 好 ： 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 借：管理费用 -820 贷：应交税费-应交增值税（减免税款） -820
169楼
2023-03-20 19:34:54
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洁洁：回复玲老师 好的，谢谢！
2023-03-20 19:54:51
玲老师：回复洁洁不客气的 ！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2023-03-20 20:19:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师！您好！购买金税盘和技术服务费480元可以全额抵扣的，会计分录怎么做？？
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
170楼
2023-03-20 19:59:58
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善＆忘：回复bamboo老师 嗯嗯，老师我是这么做的，我们是新公司18年第一年建账，可是财务软件生成的利润表的利润总额和资产负债表中的未分配利润怎么对不上了？？正好差的就是480这个数据！
2023-03-20 20:18:05
bamboo老师：回复善＆忘您是不是管理费用第二笔分录做到贷方了 你去看看是不是没有结转到本年利润 有的软件不读取管理费用贷方金额结转
2023-03-20 20:28:29
善＆忘：回复bamboo老师 老师！第二笔我是做到贷方了，那要怎么做分录才合适呢？
2023-03-20 20:54:06
bamboo老师：回复善＆忘借：应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 贷：管理费用 借方红字
2023-03-20 21:17:52
善＆忘：回复bamboo老师 好的老师！我还想请教，年底本年利润结转的数据是不是就是资产负债表上未分配利润的那个数据？
2023-03-20 21:37:33
bamboo老师：回复善＆忘年底本年利润结转的数据是利润表上的本年净利润
2023-03-20 22:01:35
善＆忘：回复bamboo老师 老师，我还有一家公司17年的本年利润没做结转，现在18年12月份不上可不可以？？有没有什么影响？
2023-03-20 22:25:20
bamboo老师：回复善＆忘可以到2019年的时候补做 不涉及损益类科目 没影响
2023-03-20 22:44:09
善＆忘：回复bamboo老师 老师！17年的本年利润都是负数，是补做到18年12月？还是19年1月份呢？？会计分录怎么做？
2023-03-20 22:56:32
bamboo老师：回复善＆忘18年12月您有没有结帐？ 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-03-20 23:07:54
善＆忘：回复bamboo老师 老师，结账了也没事，我可以反结账，您的意思是做到18年12月份也合理是吧？？年底是必须要结转本年利润是吧？
2023-03-20 23:32:04
bamboo老师：回复善＆忘一般正规的做法这是本年度应该做的 如果有盈利还应该计提法定盈余公积 您如果2018已经结转下年了 2019年初做也影响不大
2023-03-20 23:54:15
善＆忘：回复bamboo老师 好的，我知道了，谢谢老师，有您真好！
2023-03-21 00:09:06
bamboo老师：回复善＆忘不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-03-21 00:20:15
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 冷静的发卡 发表的提问：
38.任务说明：摊销本月非专利技术和土地使用权（主要写分录 过程尽量详细 谢谢！）
借 制造费用 10650 贷 累计摊销 --专利技术 1650 -土地使用权 9000
171楼
2023-03-21 17:51:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一一 发表的提问：
当月以银行存款购入一项管理用非专利技术，取得的增值税专用发票上注明的价 款为 90 万元，增值税税额为 5.4 万元；该项非专利技术预计使用年限为 5 年，预计净残 值为零，采用年限平均法摊销。当月摊销额和入账成本分别是多少？
同学你好 当月摊销额和入账成本分别是多少？ 入账成本=90 摊销额=90/5/12
172楼
2023-03-21 18:01:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 是奶思啊~ 发表的提问：
2017年10月1日，上述专利技术的研发开发项目达到预定用途，以银行存款支付注册费等12000元，企业预计该专利技术的使用寿命为十年 。（会计分录怎么写
你好 借：无形资产，贷：研发支出—资本化，银行存款 
173楼
2023-03-21 18:29:31
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 鳗鱼毛豆 发表的提问：
将自产产品无线鼠标交换非专利技术
你好，借无形资产，贷库存商品这么记录就好
174楼
2023-03-21 18:58:32
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
购买的增值税税控专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计分录怎么写（一般纳税人和小规模）
你好！ 购入的时候，借：管理费用，贷：银行存款 然后，小规模纳税人，借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 一般纳税人，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
175楼
2023-03-21 19:20:59
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岳小杰：回复薛老师 老师，应交税费——应交增值税--减免税款不往营业外收入里转么
2023-03-21 19:44:19
薛老师：回复岳小杰冲减管理费用的，计入营业外收入的话 你公司财务制度用的是《小企业会计准则》
2023-03-21 20:09:19
岳小杰：回复薛老师 老师，有些不明白，有些说要将减免税额转到营业外收入，有些说冲减管理费用
2023-03-21 20:34:49
薛老师：回复岳小杰如果用《企业会计准则》计入管理费用，用《小企业会计准则》计入营业外收入
2023-03-21 20:50:43
岳小杰：回复薛老师 从哪看我公司用的哪个准则
2023-03-21 21:18:35
薛老师：回复岳小杰你公司用的财务软件有显示的
2023-03-21 21:28:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 冷酷的小兔子 发表的提问：
2017年10月1日，上述专利技术的研发开发项目达到预定用途，以银行存款支付注册费等12000元，企业预计该专利技术的使用寿命为十年 。（会计分录是？为什么）
同学你好 计入无形资产
176楼
2023-03-22 18:12:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费 480 贷：银行存款 抵税款，借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用——办公费 480
177楼
2023-03-22 18:24:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，初次购买金税盘和技术服务费共440元，一般纳税人如何做会计分录呢？
你好，借 管理费用--服务费 贷 现金（银行存款） 然后做减免税分录： 借 应交税金--应交增值税--减免税 贷 管理费用--服务费
178楼
2023-03-22 18:48:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张晓芳 发表的提问：
软件，属于无形资产的非专利技术类嘛?
您好！对于一般使用软件的企业来说就是
179楼
2023-03-22 19:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，这是一笔非货币资产交换业务，拿热水器换对方的非专利技术，为啥对方开来的飞转技术发票上没有税率及税额 这个非专利技术转让不符合免增值税条件的?
你是换入方，你换出的是热水器，你是不可以免税的呀，你正常缴纳增值税和所得税。
180楼
2023-03-27 18:47:46
全部回复
嘻嘻：回复陈诗晗老师 是的，换入方是正常缴税，换出去热水器视同销售。可是，对方开来的非专利技术发票为什么没有税率和税额？只有免增值税才是这样开具，可是这个转让非专利技术不符合免税条件的
2023-03-27 19:45:24
陈诗晗老师：回复嘻嘻对方他销售的是这个技术呀，是可以享受免税的呀。
2023-03-27 20:05:52
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