美好的发夹：回复王雁鸣老师 那为了利润表取数补容易搞混瞎，该如何做会计分录呢？

王雁鸣老师：回复美好的发夹您好，分录，借；银行存款，借：财务费用-利息收入，负数。

美好的发夹：回复王雁鸣老师 一边正一边负不是借贷不平衡了吗

王雁鸣老师：回复美好的发夹您好，两边都是0，是平衡的啊。

秋：回复郭老师 还的时候是借应付利息贷银行存款嘛

郭老师：回复秋对的是的，是这么做的。

秋：回复郭老师 财务费用利息费用是正数蓝字的嘛

郭老师：回复秋你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。

四毛呀：回复辜老师 除了这个方法还有什么方法吗

辜老师：回复四毛呀一般都是这样处理的，只是有的公司会开票给对方，会确认其他业务收入

四毛呀：回复辜老师 您意思是，如果是开票给对方公司，收到利息就确认为其他业务收入？

辜老师：回复四毛呀看你们公司，有的公司确认为其他业务收入，有的公司会确认财务费用利息收入

无语的心情：回复辜老师 所以这样处理也没有问题

无语的心情：回复辜老师 但是最好是借财务费用贷银行是吧

辜老师：回复无语的心情是的，你这样处理没有错，但是这样财务费用的借方发生额，就不是报表数了

无语的心情：回复辜老师 那我要改过来是吗

辜老师：回复无语的心情最好是调整过来哦

无语的心情：回复辜老师 之前的账本已经打出来了

无语的心情：回复辜老师 在后面更正过来吗？

辜老师：回复无语的心情你可以进行账务调整的

无语的心情：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复无语的心情好的，客气，帮到你就好

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

椛季：回复maize老师 好的，谢谢老师，我再请教一下，去年的城建税和附加税未交，现在怎么补交啊？还是汇算清缴时再补交？

maize老师：回复椛季没交是没申报还是啥？

椛季：回复maize老师 季度小于9万，月小于3万同时满足才免税，但是增值税我缴纳了，附加税季度小于9万，有一个月超过了三万，我以为是免税就零申报了，这种怎么处理

maize老师：回复椛季不是同时满足，这个需要看你们是按季度申报或者是按月申报，按月就看3万按季度就看9万

椛季：回复maize老师 按季度申报的，那意思是附加税就是免交的嘛？

maize老师：回复椛季按季度缴纳那就看9万，现在季度销售额30万内免征，没有增值税就没附加税

椛季：回复maize老师 我是上年第二季度的

maize老师：回复椛季没有增值税就可以不用交附加税

椛季：回复maize老师 增值税就是有，但是我缴纳了的，附加税我以为可以免税就是零申报的，老师像这种情况怎么处理呢？

maize老师：回复椛季去税局更正之前申报，去税局大厅

椛季：回复maize老师 是去年第二季度的报表，这种是否可以等今年的汇算清缴时缴纳

maize老师：回复椛季汇算清缴没有附加税的，汇算清缴针对的是企业所得税

椛季：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复椛季满意请给五星好评，谢谢

小白：回复邹老师 税率是多少？

邹老师：回复小白你好，甲单位是一般纳税人？

小白：回复邹老师 是的

邹老师：回复小白你好，那增值税税率就是6%

小怪兽：回复立红老师 我们开具了，款项尚未收到？开票要缴税还是财务费用？难道不该先预提吗？

立红老师：回复小怪兽你好，您取得的利息收入是冲减财务费用，所以财务费用是负数。款项没有收的部分计入应收利息 借：财务费用 负数 应收利息 正数 贷：应交税费——应增（销）正数

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

温馨：回复庄老师 收到利息，要缴增值税，这样写分录可以吗？

温馨：回复庄老师 我们公司借款给个人，收到本金和息时应如何写分录，请老师帮忙写个完整分录，谢谢啦！

庄老师：回复温馨收到还款时 借：银行存款 贷：短期借款或其他应收款-XX 收到利息时 借：银行存款 贷：财务费用-利息收入

温馨：回复庄老师 好的，谢谢老师！

庄老师：回复温馨应该的，祝你学习快乐

A依依：回复钟存老师 不是只有向银行和具有资质的金融机构借款，才记短期借款吗

钟存老师：回复A依依那就计入其他应付款，也可以的