fxl：回复宋生老师 好的 谢谢老师！

宋生老师：回复fxl你好！不客气的。

欢欢：回复朴老师 那景区卫生间各种排气扇、扶手、纸盒什么的也可以直接入管理费用吧？

朴老师：回复欢欢嗯，都可以计入管理费用

123：回复冉老师 这两科难度大吗？有规定多久之内要去考吗？

冉老师：回复123难度没有专业课大，现在没有规定多久之内要去考

123：回复冉老师 那注会的执业和不执业又是什么意思呢？

冉老师：回复123执业是在事务所工作的，具有注册会计师签字权 非执业一般是在企业工作的

123：回复冉老师 好的，谢谢老师。

冉老师：回复123不客气，祝你工作顺利

十一财税：回复邹老师 谢谢老师。比如我预计了10万的坏账，事后我发现预计多了3万，我直接在坏账10的基础上减掉3，这说明我的应收账款就增加了3，坏账减少了3是嘛？

邹老师：回复十一财税你好，事后我发现预计多了3万，应当是做计提坏账的相反分录 借；坏账准备3万，贷；信用减值损失 3万 这样是应收账款增加了3万，坏账准备减少了3万

十一财税：回复邹老师

邹老师：回复十一财税你好，之前100万是账面余额，计提了10万坏账之后账面就价值是90万 冲销计提的坏账是计提相反分录，所以贷方是信用减值损失科目，而不是应收账款 确认后又收回了是这样做分录 借：应收账款 ， 贷：坏账准备 借：银行存款 ， 贷：应收账款

十一财税：回复邹老师

邹老师：回复十一财税你好，确认后又收回了是这样做分录 做确认坏账相反分录，借：应收账款 ， 贷：坏账准备 收到款项，借：银行存款 ， 贷：应收账款 同时还需要做一笔这个分录，借；坏账准备，贷；信用减值损失（把之前计提的坏账准备冲销）

十一财税：回复邹老师 老师意思就是说我要把收回来的钱在确认成坏账，再在冲回，然后再收到钱的时候确认收入，要分三步完成是吧？相当于我预提坏账提多了把它冲回去就可以了。

邹老师：回复十一财税你好，确认后又收回了是这样做3笔分录 做确认坏账相反分录，借：应收账款 ， 贷：坏账准备 收到款项，借：银行存款 ， 贷：应收账款 同时还需要做一笔这个分录，借；坏账准备，贷；信用减值损失（把之前计提的坏账准备冲销）

十一财税：回复邹老师 再坏账期间转销与核销怎么理解？那个环节用转消？那个环节用核销那？

邹老师：回复十一财税你好 核销就是确认发生了坏账的意思 转销就是把之前计提的冲回（也就是已确认的坏账又收回来了）

小鹿bita：回复江老师 老师您好，请问如何理解这两个公式： 营运资金量= 上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 流动资金（贷款金额）＝ 营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款

江老师：回复小鹿bita一、第一个公式是根据去年的情况计算今年的营来资金量 营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）计算的是本年度的销售成本，也就是总的资金需求量，除以营运资金周转次数后，就是相当于最小的资金需求量。 二、流动资金（贷款金额）＝营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款 这个是计算需要贷款的金额，也就是资金需求量的缺口，总的营业资金量，由三部分组成：1、自有资金、现在有的流动资金贷款（前期贷款的流动资金）、还需要贷的流动资金（营运补充资金量）

李文静：回复邹老师 嗯，刚来上月没注意一直分各种检测项目，但是会计只设了一个检测费二级科目

邹老师：回复李文静你好，个人建议是有不同的类型的收入，需要分别设置相应明细科目 核算

李文静：回复邹老师 检测费下设三级明细科目吗？税账用这么细吗？

邹老师：回复李文静你好，是主营业务收入——污水检测费，某某检测费收入这样 税账也需要在收入下面设置不同明细核算的

李文静：回复邹老师 明白了老师。那今年1至9月账都没设明细，我十月份开始设会不会税局感觉前后不一致，等建新账时设会不会好些呢？

邹老师：回复李文静你好，你可以等建新账的时候再设置明细科目 核算

李文静：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复李文静不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

都是我：回复bamboo老师 那我可以开勘测发票出去吗

bamboo老师：回复都是我您营业执照有这个经验范围么

都是我：回复bamboo老师 没有

bamboo老师：回复都是我那不能开具勘测发票出去

都是我：回复bamboo老师 能接受别人开给我们 但不能我们开给别人吗

bamboo老师：回复都是我您接收了别的公司向您公司提供的服务 可以取得专票抵扣进项 您为别的公司提供服务 一般应按照您营业执照范围内的项目开具发票出去

持之：回复宋生老师 去年就是这样做了收入后，产生了预缴税款，然后会计没申报，拖到年底，税务就追着要我们预缴税款。最后又费了很大劲儿才让我们零申报。所以，今年真的不想再受去年的罪，就想问问到底怎么处理合适。有没有办法通过账面合法的调整了？老师。。。。

宋生老师：回复持之您好！这个真的没有，因为是不是免税在于税局认定，而不是老师说了算，你如果担心这个问题，建议你先问税局了再处理。