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在会计机构内部不得兼任
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 代理会计-陈 发表的提问：
老师您好！请问分支机构在当地办理了非就地缴纳企业所得税，是不是还要在总机构所在地的税务提交资料吗？现在分支机构的电子税务局里已不显示企业所得税报表，但在总机构当地的税务又说我们没有备案，在他们那儿看不到任何备案信息。请问我们是不是走的流程不对？总机构的企业所得税表填写分支机构比例的那儿是灰色，根本填补了信息。还有如果要按分摊比例来缴纳税的话又该如何缴纳，总机构年1月的时候已把分支机构该缴的税款已全部在总机构所在地缴纳了。现在该怎么办？在汇算清缴时又该如何汇算？还是按比例来分配吗？我写得有点啰嗦啊，不知道老师看得懂不，我的直接问题就是总分机构在如何分配和缴纳企业所得税上不是太明白。麻烦老师了
你好同学，分支就地交纳，总部就不需要再申报了 同学不用怕你可与再与税务专管员确认一下，一般这样的情况，分支就是独立的
166楼
2023-03-19 21:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
外国机构在国内发行以人民币计价债券会导致债券收益下降吗
不一定的
167楼
2023-03-20 19:29:28
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
新手会计如果想以后能胜任兼职许多家会计，只在一个企业工作多年，以后能否胜任？
这个只有一家公司的工作经验，如果多家的会计，不能胜任的，需要多家的经验
168楼
2023-03-20 19:52:20
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
单位负责人直系亲属，不能担任本单位会计机构负责人，直系亲属包含妻子吗？
你好，包括的。老婆是直系亲属 直系亲属,
169楼
2023-03-20 20:02:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
居民企业分支机构不符合法人资格的所得都汇总到总机构，由总机构到总机构所在地缴纳企业所得税吗？
您好，如果有营业执照的，最好单独核算，单独报税，如果没有营业执照的，汇总到总机构，由总机构到总机构所在地缴纳企业所得税。
170楼
2023-03-21 18:52:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
总分机构。所得税汇总纳税如分支机构是独立核算，分支机构是亏损的，但汇总到总部是盈利的。请问老师，分支机构所得税怎么分摊总部交纳所得税
你好，同学。 这是按你之前备案到税局的分摊 给分摊，不能因为分机构亏损就不分摊 了
171楼
2023-03-21 19:10:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师 你好，总机构出具分支机构属于内部辅助性机构的书面情况说明怎么写? 是用于分公司注销的
同学你好 可以看下这个https://wenku.baidu.com/view/874cadb20a4c2e3f5727a5e9856a561252d32186.html
172楼
2023-03-21 19:20:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 听， 发表的提问：
总分机构企业所得税问题：总机构利润总额正数，需要交企业所得税；分支机构利润总额是负数，不需要交所得税；合并申报企业所得税时，总分机构盈亏相抵之后，是不用交所得税的，会计分录怎么做 ？
您好，不需要会计分录
173楼
2023-03-22 18:53:39
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听，：回复小林老师 合并申报总分机构是可以盈亏相抵的是吗？然后总机构计提的所得税分录删掉即可是吗？
2023-03-22 19:24:25
小林老师：回复听，您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-22 19:37:49
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ yi平 发表的提问：
老师，您好。请问，“在中国境内设立机构、场所的人民币合格境外机构投资者 ”和 “在中国境内设立机构、场所的合格境外机构投资者” 有什么差异呢？
对合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）取得来源于中国境内的股票等权益性投资资产转让所得，暂免征收企业所得税。一个只经营人民币业务
174楼
2023-03-22 19:11:08
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李良新老师：回复yi平更多区别： 1、QFII是指合格的境外机构投资者。在经过证监会的审核之后，境外机构投资者可以在外管局允许的额度内将外汇换成人民币进行境内投资，QFII机制是指外国专业投资机构到境内投资的资格认定制度； 2、RQFII是人民币境外机构投资者，额度比QFII少，也称小QFII，是境外机构用人民币进行境内投资的制度； 3、R代表人民币的意思，与QFII的区别就是使用的货币的区别； 4、RQFII使用人民币，QFII使用美元； 5、RQFII 境外人民币投资A股（通过香港中资金融机构） 6、QFII 境外外币投资A股（先换成人民币）。
2023-03-22 19:44:22
yi平：回复李良新老师 老师那QFII可以注册在境内，也可以注册在境外吗？RQFII可以注册在境内，也可以注册在境外吗？
2023-03-22 19:57:53
李良新老师：回复yi平都是外国专业投资机构
2023-03-22 20:18:48
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 小鱼鱼 发表的提问：
《企业所得税法》规定，对在境内没有机构场所的非居民企业或有机构场所但取得与该机构没有联系的来源于中国的消极所得(包括股息红利)，适用10%的企业所得税，如果有机构且有联系，取得股息红利，是不是就免税了？
你好，不是免税的 非居民企业取得股息、红利，应如何确定企业所得税应纳税所得额？ 答：一、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第十九条规定：“非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，按照下列方法计算其应纳税所得额： （一）股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额； （二）转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额； （三）其他所得，参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。”
175楼
2023-03-22 19:20:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 可靠的雪碧 发表的提问：
委托境内外部机构研发费用是否也只能计入80%并计算加计扣除？
委托境内外部机构研发费用只能计入80%并计算加计扣除
176楼
2023-03-27 18:47:44
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
19. 甲公司正在招聘会计主管，下列人员中符合要求的有（ ）。 A.已取得中级会计资格并从事会计工作2年8个月的小赵，可以聘任会计主管 B.已取得初级会计资格并且从事会计工作3年2个月的小周，可以聘任会计主管 C.研究生毕业从事会计工作2年的小李，可以聘任会计主管 D.大专毕业从事会计工作4年的小王，可以聘任会计主管 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：ABD 我的答案：BCD 会计机构负责人或会计主管人员，是在一个单位内具体负责会计工作的中层领导人员。担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作3年以上经历。AC？
c工作时间不满三年
177楼
2023-03-27 19:15:37
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梦里不知身是客：回复钟存老师 研究生也要满3年吗
2023-03-27 19:42:43
钟存老师：回复梦里不知身是客对呢，一个是职职称。另一个是工作年限
2023-03-27 20:11:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 一一Smile* 发表的提问：
兼职会计，外账的账本拿到税务机关检查后没任何问题，只是因为进项税过多，去企业查看后要求补缴本年未开票收入，这是不是会计的责任?
你好，不一定是会计的责任，但是会计有提醒老板注意风险的义务。
178楼
2023-03-27 19:31:46
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一一Smile*：回复徐阿富老师 税务局倒没说是我的责任，都说我做的账是没啥问题的，就是要补缴一大笔税款，不知道该怎么跟公司领导解释，所以想先明确一下责任。
2023-03-27 19:50:54
徐阿富老师：回复一一Smile*你好，你就和老板说，税务问这么多的进来，销售账面做太少，没有开票的销售也要做收入的。
2023-03-27 20:13:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 云中雁南飞 发表的提问：
老师您好！ 问下一个人同时兼任同一家企业的内外账会计，有哪些风险？ 谢谢！
你好，做会计就有风险的
179楼
2023-03-27 19:44:59
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云中雁南飞：回复暖暖老师 同时做一家公司的内外账会计，有哪些风险呢？
2023-03-27 20:19:19
暖暖老师：回复云中雁南飞内账查出来需要补税
2023-03-27 20:47:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
为什么会计新手到企业应聘会计有三四个月可以胜任，而要兼职多家企业会计要三年工作经验？兼职小企业不是更加简单，更快胜任吗？
你好，关键是看个人在工作中对经验 积累的 兼职的通常需要涉及的面更广
180楼
2023-03-28 18:11:48
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