秋意涵：回复郭老师 第2部是正确的吗?付钱时的分录? 要是每月都分掉，就是第一第二步骤都得做掉，还得增加一个分录:借应付股利 贷实收资本 （应交税费是个人所得税?）

郭老师：回复秋意涵你好，第二个是正确的，需要有，如果你们付的钱，借应付股利贷银行存款应交税费，如果是转投资款借应付股利，贷实收资本应交税费。

秋意涵：回复郭老师 计提:借:利润分配-应付股利10万 贷应付股利10万 第二个月支付1:借应付股利5万 贷:银行存款5万 这个需要有应交个人所得税吗? 2:转投资款 借:应付股利5万 贷实收资本 应交个人所得税 3:那要是抵减其他应付款就是 借:应付股利 贷其他应付账款

郭老师：回复秋意涵自然人独资需要交个税的。

郭老师：回复秋意涵提了10万发下去5万吗？

秋意涵：回复郭老师 分银行5万和转实收资本3万，还有2万是其他应付款的

秋意涵：回复郭老师 自然人独资是什么意思？

郭老师：回复秋意涵有限公司的意思。

秋意涵：回复郭老师 那是有限公司

秋意涵：回复郭老师 我以前股东是挂其他应付账款的，现在抵冲分红，前面那些分录对吗？

郭老师：回复秋意涵你好，对的，需要交个税。

秋意涵：回复郭老师 整个一会计分录是这样我发的那样操作吗?

郭老师：回复秋意涵可以的，发的时候借应付股利贷其他应付款应交税费，待上这一个就行。

秋意涵：回复郭老师 拿来抵冲也得个人所得税扣下来

郭老师：回复秋意涵不可以 这个需要报个税的

秋意涵：回复郭老师 这是内账，不走没事吗？？钱没玩来

郭老师：回复秋意涵那你直接不需要做应交税费的。

秋意涵：回复郭老师 好的 还有前面您说2要结转到未分配利润是什么意思

郭老师：回复秋意涵应付股利结转到未分配利润。

秋意涵：回复郭老师 计提时还得同时 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付股利

郭老师：回复秋意涵是的需要结转到未分配利润里面。

发夹：回复小林老师 资本，不一定是货币资金吧？

小林老师：回复发夹您好，是的，可能是其他资产。

发夹：回复小林老师 但一定是资产类科目。

小林老师：回复发夹您好，也可能是减少负债（债转股），只不过很少见，

发夹：回复小林老师 企业发生亏损，不做账务处理吧？

小林老师：回复发夹您好，是的，亏损在未分配利润科目。

霄慧：回复小云老师 为什么是这样

霄慧：回复小云老师 不都是要分配吗为什么就这样不同？怎么个理解？

小云老师：回复霄慧可供投资者分配就是只是剩下投资者能分的，可供分配是提盈余公积之前的

小君：回复许老师 为啥第二种情况把提取的盈余公积减去了

许老师：回复小君第二种情况，应该是题目错了。

小君：回复许老师 哦，谢谢

许老师：回复小君不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

蒋飞老师：回复可莱儿增值部分不做账务处理

可莱儿：回复蒋飞老师 老师，具体借贷分录怎么写呢？

蒋飞老师：回复可莱儿你好！ 持有期间增值不用做账的

可莱儿：回复蒋飞老师 好的

蒋飞老师：回复可莱儿您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

Rachel：回复钟存老师 那未分配利润的这两种情况，我要如果区分啊？

钟存老师：回复Rachel未分配利润是面向未来的。即使当时当期分配完毕了，如果未分配利润还有余额，那么将来这部分还可以累积到将来分配。

Rachel：回复钟存老师 那在题目里又如何区分呢？

Rachel：回复钟存老师 我今天做了好多题都是不会分

钟存老师：回复Rachel你先找一道题，给你现实说一下

Rachel：回复钟存老师 你能解释一下这两道题吗？

钟存老师：回复Rachel你发的这两道题都是分配后的利润，即年末未分配利润

钟存老师：回复Rachel由于没有分配完毕，所以以后年度可以接着分配。

钟存老师：回复Rachel第四题= 200+100*（1-25%）*（1-10%）-100＝725

钟存老师：回复Rachel第十三题 ＝80000000+50000000-20000000-100000000/10*3-50000000*（10%+5%） ＝110000000-30000000-7500000 ＝72500000

Rachel：回复钟存老师 第十三题的100000000/10*3这是什么意思

钟存老师：回复Rachel每十股送三股，题目有

萱萱老师：回复淇奥12048652企业当年的可供分配利润，应该等于年初的未分配利润，加上当年实现的净利润以及其他转入（如盈余公积补亏）。而可供分配利润减去当年计提的盈余公积之后剩下的那部分，才形成供投资者分配利润，对外分配现金股利等。