楠楠：回复邹老师 不需要计提吗 借：营业税金及附加 贷：银行存款 对吗

邹老师：回复楠楠需要先计提，再扣缴

楠楠：回复邹老师 计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款

楠楠：回复邹老师 计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款

邹老师：回复楠楠是的

小哲：回复邹老师 借:管理费327贷:其他应收王红327。这样可以吗

邹老师：回复小哲你好，不可以，因为跨年的费用，不可以直接计入管理费用核算的，应当通过利润分配——未分配利润 科目核算才是的

小哲：回复邹老师 哦，那摘要如何写

邹老师：回复小哲你好，可以是补记 2017年某某业务分录

小哲：回复邹老师 凭证号要写吗

邹老师：回复小哲你好，如果是软件做账，凭证号是自动生成的

琼琼：回复龙枫老师 实行小企业会计准则，可以直接做账:借:管理费用，贷:库存商品吗？

龙枫老师：回复琼琼你好，是可以的，但进项税额也是需要转出的

琼琼：回复龙枫老师 老师，我刚刚接手做账。科目里没有设置应交税费-进项转出。我可以做分录:借:管理费用1000，应交增值税（进项）-115.04，贷:库存商品884.96，这样可以吗？

龙枫老师：回复琼琼可以直接将进项税做成本就行，如果没有转出

龙枫老师：回复琼琼借 管理费用 贷 银行存款 支付的全部价款 包括税款

琼琼：回复龙枫老师 贷:银行存款的话和实际账目不符啊。

琼琼：回复龙枫老师 另外请教一下，小卖部营业员报给我过期商品数量*单价为1000，这个金额是不含税的吧？

龙枫老师：回复琼琼你好，可以按照刚才你写的，后面问的具体您得问问给你说的人

琼琼：回复龙枫老师 好的。那请问借:管理费用哪个二级科目比较合适

琼琼：回复龙枫老师 老师请问一下这样可以吗？借:营业成本（小卖部），应交增值税-进项（负数），贷:库存商品

龙枫老师：回复琼琼你好，是可以的呢啊

苏：回复辛夷老师 有重新支付，我在3月份收到发票付款的时候做的是，借：管理费用 贷：应付账款 借应付帐款 贷：银行存款，6月的时候收到退款，做的是借：银行存款 贷：应付帐款

苏：回复辛夷老师 在退回的当月又转出去了

辛夷老师：回复苏转出去的当月没有做账吗，那银行存款余额怎么对上的呢

苏：回复辛夷老师 转出去没有做账呐，之前的会计做的我也不清楚

苏：回复辛夷老师 想知道现在跨年度怎么处理

辛夷老师：回复苏退回来当月又转出去没有做账的话，那就只能现在补做了，借应付账款贷银行存款

苏：回复辛夷老师 意思我只要做借应付帐款贷银行存款这个就可以了是嘛？

辛夷老师：回复苏是的，之前没做的话，银行存款账上应该比实际银行余额多了这笔款，直接补做就可以的

苏：回复辛夷老师 好滴，谢谢老师

辛夷老师：回复苏不客气的，祝您生活愉快！

毛：回复玲老师 老师，因为金蝶软件里的管理费用下的明细科目被我改动了下，然而在相应的利润表中格式没有相应改动，导致出现利润表中的管理费用下的研究费用列上了房租费。上个月的报表已上报了，今天才发现这个错误，我要怎么办才行？

玲老师：回复毛你好 报表自动取数 不知道你账上咋改的

毛：回复玲老师 利润表上的公式已改好了。

毛：回复玲老师 就是上个月的报表申报错了，应该如何去更改？

玲老师：回复毛去大厅更正申报就可以

毛：回复玲老师 必什么时候去呢？

玲老师：回复毛发现就去税局更正

毛：回复玲老师 好，谢

玲老师：回复毛不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

L。：回复吴少琴老师 但这个属于我们捐给村里老人的慰问金，又不是日常经营的费用

吴少琴老师：回复L。不是企业的人，计入营业外支出-慰问金

开朗的摩托：回复许老师 这样的呢

许老师：回复开朗的摩托这些的话，其中几个金额大于5000元，还是记入固定资产，比较好哈

开朗的摩托：回复许老师 那分别的账务处理应该怎么做？另外有单独购买的一台电脑两千多块钱，也计入固定资产吗？

开朗的摩托：回复许老师 你说的金额是单价金额吗还是什么？单价金额的话我看只有大圆台和三人沙发超过了5000？

许老师：回复开朗的摩托不用的。借：管理费用-XXX （低于5000元的） 固定资产 贷：银行存款

开朗的摩托：回复许老师 那固定资产要分列出每一样东西吗？还是就按高于5000的项目的几个金额加起来写办公家具入账？然后次月计提折旧？折旧折几年合适呢？

许老师：回复开朗的摩托这个一起买的，放在一起，就可以了（如果想细分，当然也可以） 次月开始计提折旧，5年折旧，就可以啦。 （而且现在，对购入出房屋以外的固定资产，允许在计算应纳税所得额时，一次性扣除的。这个是税务上的处理，会计上，还是要一年一年折旧的）

开朗的摩托：回复许老师 按照发票总金额全部计入固定资产-办公设备，然后次月开始计提折旧，也可以的吧？

许老师：回复开朗的摩托这个的话，当然也是可以的哦

开朗的摩托：回复许老师 那如果全部做成周转材料-低值易耗品呢，然后月末一次摊销是否也可以？ 是计入固定资产或者周转材料都可以，还是非某一个科目不可呢？

许老师：回复开朗的摩托因为对于金额比较大的资产，一般是记入固定资产的。 而大小的标准，通常是以5000元为限的。 当然，这个指标，也不是绝对的，可以根据情况，自己调整的（不过，你要是一次把购买的几十万元的一件资产，都记入了周转材料，通常是说不过去的呀）

开朗的摩托：回复许老师 因为这些东西价格有高有低的，总共就四五万，计入固定资产摊到每个月折旧也没有多少钱了，还需要每个月都做账很麻烦，

许老师：回复开朗的摩托这样的话，可以一次性记入周转材料的。 现在税法的话，也是允许一次性扣除500万元以下的，这样，不用会计税法调整了。

开朗的摩托：回复许老师 不知道可不可以问其他问题？ 大概情况是这样的。 这个月我们工作到17号，中间过年放假，然后31号来上班，老板让放假之前把工资发掉，也就是17号当天发放工资，想问一下这算是预支工资吗？在工资表里应该如何体现，如何做账呢？

许老师：回复开朗的摩托因为以后都是放假了 所以 这个可以作为正常发工资处理的哦

开朗的摩托：回复许老师 可是这个月31号那天不是还没来工作嘛，那天的工资也发掉不算是预发嘛

许老师：回复开朗的摩托哦，31号来上班，这样说的话，你先挂在其他应收款，就可以了。

开朗的摩托：回复许老师 那我是否可以这样，17号做一个工资计提表，然后做账 借：管理费用 贷：应付职工应酬-工资 然后让员工写借款单，我17号当天用网银发放工资，但是做账挂其他应收款 借：其他应收款 贷：银行存款 到31号来做个工资发放表，做账为 借：应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 这样其他应收款和应付职工薪酬一对冲，帐不就平了嘛。不知道这样对不对？

许老师：回复开朗的摩托这个计提呀，把他调到31号计提。 其他的，都都是这样处理哈

云舒云卷：回复郭老师 生产成本下面怎么设置地租有关的科目？

郭老师：回复云舒云卷你好、可以的、 二级科目自己设置的

天使爱美丽：回复bamboo老师 去年借:应交税费-应交增值税-税额抵扣减

bamboo老师：回复天使爱美丽是税额还没有实际抵减么

天使爱美丽：回复bamboo老师 没有抵减，我只是做账了，借方科目用错了，今年想改成管理费用，不知道要不要设计以前年度损益调整，因为我是小企业会计准则

bamboo老师：回复天使爱美丽不需要 金额也比较小 直接调整就好了

天使爱美丽：回复bamboo老师 那我直接借:管理费用，借:应交税费-税额抵减红字就行呗

bamboo老师：回复天使爱美丽是的 直接这样写分录就好了

冉老师：回复木子  1、借低值易耗品3000 贷固定资产3000   借累计折旧3000/5*8/12=400 贷管理费用400   借管理费用3000/2=1500 贷低值易耗品1500 影响报表科目低值易耗品=3000-1500=1500 影响报表科目固定资产=-3000 影响报表科目累计折旧=-400 影响报表科目管理费用=1500-400=1100 2、借以前年度损益调整400000-300000=100000 贷库存商品100000   借应交所得税100000*25%=25000 贷以前年度损益调整25000   借盈余公积7500 利润分配-未分配利润75000-7500=67500 贷以前年度损益调整100000-25000=75000 影响报表科目库存商品=-100000 影响报表科目应交所得税=-25000 影响报表科目盈余公积=-7500 影响报表科目利润分配-未分配利润=-67500 3、借应收账款40000*（1%2B5%）=42000 累计摊销35000 贷无形资产60000 资产处置损益损益15000 应交税费应交增值税2000 影响报表科目应收账款=4200 影响报表科目累计摊销=-3500 影响报表科目无形资产=-6000 影响报表科目资产处置损益损益=15000 影响报表科目应交税费应交增值税=2000

木子：回复冉老师 第四问没有呢？

冉老师：回复木子不好意思写漏了 借销售费用80000 贷管理费用80000   影响报表科目销售费用=80000 影响报表科目管理费用=-80000  

木子：回复冉老师 那会计报表相关调整数呢

冉老师：回复木子老师每一个都写，如截图的

木子：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复木子不客气，祝你生活愉快

123：回复郭老师 老师我们是一家民办培训学校原来的会计因为学生不要增值税发票，所以他就每个月把收入发票来给个班的班主任，到月底了以现金的方式从公户存上收入的总钱数，我说这样不行，然后他说没事，民办学校可以这样开，而且，他们10几年一直这样开，还评的优秀，这个到底有没有事

郭老师：回复123可以给个人开增值税普通发票，开给班主任是虚开