maize老师：回复安详的小蝴蝶在做真题和模拟题时 你要是做之前考题，那这个估计是没有按这个优惠算

也許、啲也許：回复蝴蝶老师 雇主全额承担 这种

也許、啲也許：回复蝴蝶老师 雇主全额负担这个怎么计算，怎么用个税系统申报

蝴蝶老师：回复也許、啲也許你好，全额承担，你正常算出来就好了，发工资不用扣除税金不用可以了

也許、啲也許：回复蝴蝶老师 做账怎么做，帐得和个税申报软件上的工资一致了吧？不一致的话，税局检查，怎么解释呢

也許、啲也許：回复蝴蝶老师 雇主全额负担和个人负担，计算方法不一样吧？

蝴蝶老师：回复也許、啲也許你好 个税本来就是个人承担的金额 这个本来跟公司无关的支出 计入营业外支出-其他 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 缴纳个税 借营业外支出-其他贷银行存款

蝴蝶老师：回复也許、啲也許你好，不好意思，没看到，没及时回复，计入营业外支出其他

也許、啲也許：回复蝴蝶老师 雇主负担个税，和自行负担个税，算法不一样吧？

蝴蝶老师：回复也許、啲也許是的，我给你的就是不一样的

夏荷：回复宋生老师 以前是去地税代开的发票，是要营改增了，那税率是多少？税局也没人通知我们去学习

夏荷：回复宋生老师 我怎么查询是交增值税还是交营业税的啊？

宋生老师：回复夏荷您好！以前是营业税的，5月1日之前仍然是营业税。

MZ Chow：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复MZ Chow不客气 帮到你就好

亦凡：回复陈诗晗老师 也没

亦凡：回复陈诗晗老师 老师2017年持股比例20%时逆流未实现24万，2018年1月1日购进40%达到非同一控制，2018年上述逆流实现了（全部出售）2018年被投资方实现净2500万，答案里没有24万相关调整

陈诗晗老师：回复亦凡不调整的，你合并报表在确认投资收益时，为实现内部损益不需要考虑。 你是后面的专门抵消为实现内部损益时抵消， 借，未分配利润 贷，存货等，这个分录里面去抵消的

亦凡：回复陈诗晗老师 答案里前面沒考虑后面也没抵销，老师你看看题呗，题太长了我没法

陈诗晗老师：回复亦凡我没有权限看题目，你发过来一下

亦凡：回复陈诗晗老师 老师你看

陈诗晗老师：回复亦凡你想混淆了 你17年在开始抵消的未实现内部损益是在个别报表的投资收益确认时。 合并报表没有在确认投资收益时抵消，后面5这里专门合并报表抵消了。所以不存在你个别报表的抵消投资收益在合并报表投资收益时去考虑。

亦凡：回复陈诗晗老师 还是不懂呀老师

陈诗晗老师：回复亦凡叔叔，你在个别报表确认投资收益的时候，才需要考虑内部损益的问题。你在合并报表确认的时候确认投资收益的时候，不考虑内部损益的问题。后面有专门的抵消，分录去抵消你的内部损益，明白这个意思吗？

林妞：回复问答小助手 题目收入是20000，算城建税的时候写成30000

懵懂的枕头：回复小雯子老师 公司想查，通过这个申报系统怎么快速查全年的

小雯子老师：回复懵懂的枕头https://baijiahao.baidu.com/s?id=1697610912558465376&wfr=spider&for=pc&searchword=%E4%BC%81%E4%B8%9A%E7%A4%BE%E4%BF%9D%E7%BC%B4%E7%BA%B3%E6%83%85%E5%86%B5%E6%9F%A5%E8%AF%A2你好同学进去看看谢谢

蓝精灵：回复玲老师 比如查帐也会查系统的么，那我说小微企业没有，只有发票直接做帐，库存用电子表格，这样行不

玲老师：回复蓝精灵你好   税要要求是用软件 或者手工账要税务备案的  账正常做 相关数据 的用表格统计行