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代理记账的内部会计制度
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 法拉利恩佐 发表的提问：
老师，上月代账公司派了一个会计每天在我们公司上班她报税，我做内账。把她当员工发了工资并报了个税。8.1号代账公司给我们开了一张专票（代理记账服务费），这张专票我该怎么处理？我们是一般建设工程公司。
这个服务费计入管理费用-办公费
46楼
2023-01-11 21:32:59
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法拉利恩佐：回复家权老师 老师，我可以正常抵扣吧。和工资不冲突吧。
2023-01-11 22:08:41
家权老师：回复法拉利恩佐是的，可以正常抵扣吧。和工资不冲突
2023-01-11 22:25:20
法拉利恩佐：回复家权老师 老师，领导就让那个会计走了，没任何交接，领导也没有安排我啥。我之前做的内账，现在是另外再做一套外账接着报税吗？
2023-01-11 22:51:34
家权老师：回复法拉利恩佐这个是烂账，不要接。除非领导承诺，以前做的错误概不负责
2023-01-11 23:02:54
法拉利恩佐：回复家权老师 老师，那我还做内账，但购票人和办税人是我。那这个月没有收入。报税怎么办？
2023-01-11 23:21:44
家权老师：回复法拉利恩佐没有收入就0申报就是了
2023-01-11 23:41:28
法拉利恩佐：回复家权老师 老师，那这个发票分录 ，借管理费用 贷：职工薪酬的话实际工资发的多，发票上开金额少。按哪个金额做账？
2023-01-11 23:56:28
家权老师：回复法拉利恩佐你做内账是按实发的金额入账
2023-01-12 00:12:30
法拉利恩佐：回复家权老师 谢谢的耐心解答
2023-01-12 00:30:17
家权老师：回复法拉利恩佐不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-01-12 00:51:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冷艳的八宝粥 发表的提问：
老师您好，请问在2019年开始启用新政府会计制度后，发现有之前几年前的资产没有记账，那现在应该怎么把这些资产记账？ 1.在哪一个时间点把资产记上？ 2.折旧怎么补提?
你好 根据固定资产盘点表 确实是有资产未入账的 需要补入账 按你固定资产买入的发票来确定时间 补折旧 走以前年度损益调整
47楼
2023-01-28 20:05:24
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冷艳的八宝粥：回复meizi老师 老师，如果现在还没有开始按照新制度记账，那么这种资产没有计入固定资产的情况，应该怎么调整？ 1.在2018年底，增加资产基金和固定资产？ 2.折旧怎么提呢
2023-01-28 20:43:40
meizi老师：回复冷艳的八宝粥你好 增加固定资产等资产 然后补计提折旧金额在今年补做
2023-01-28 20:57:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 助教 发表的提问：
实习选择代理记账好还是内账好？
你好，这个就看你想学习哪方面的内容了 如果是税务申报，其实代理是不错的选择 如果想接触企业实际情况，还是去企业好
48楼
2023-01-28 20:33:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 害怕的海燕 发表的提问：
你好！老师公司成立几年了一直是代理记账和税务这一块，现在公司想建立内账，这个怎么做呢？内账之前公司只记了流水
初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。
49楼
2023-01-28 20:59:58
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害怕的海燕：回复玲老师 你好老师非常感谢，核实的余额是直接填期初数呢？还是需要我们每一个会计科目结存金额需要写凭证录入呢？
2023-01-28 21:27:47
害怕的海燕：回复玲老师 你好老师
2023-01-28 21:38:46
玲老师：回复害怕的海燕是盘点出来，每个科目的余额作为期初差额调整，未分配利润
2023-01-28 22:01:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miss陈 发表的提问：
代理记账内部规范文件有参考的吗
你好； 你是要代理记账的 ；内部规范要求 比如1、根据会计业务需要配备专业会计人员，非会计专业人员，不得从事代理记帐工作； 2、代理记帐人员未得到客户认可，公司必须根据客户要求另行委派至用户满意为止； 3、定期向客户了解代理记帐人员工作情况，提出合理化建议，并加以改进； 4、依法制止客户示意作不当的会计处理或提供不实的会计资料，如阻止无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报。 5、代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等资料应按约定的时间提交委托单位； 6、承接代理记帐业务时，必须向客户说明代理范围、代理责任、双方权利义务和收费标准，不得以个人名义承接业务或擅自收费； 7、不得在委托单位或通过委托单位获取代理收费以外的任何利益； 8、代理记帐人员定期参加会计业务的培训； 9、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办理交接手续的，不得调动或者离职。接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
50楼
2023-01-29 20:19:39
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Miss陈：回复meizi老师 嗯嗯，谢谢老师，有具体的参考文件吗？
2023-01-29 20:47:05
meizi老师：回复Miss陈你好； 文件的话这个没有的； 有关于代理记账方法的 http://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2019-10/17/content_5440989.htm 
2023-01-29 21:05:44
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
在工厂做内账和在代理记账做有什么不同？
同学，你好，工厂做内账主要反映内部真实的经营情况，很多企业设置内账，基于一些票据、业务不符合规定，而代理记账实际上就是平时说的外账，凭票记账，代理记账不清楚企业的真实情况
51楼
2023-01-29 20:35:48
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 杨晓华 发表的提问：
邹老师，那现在是该怎么办呢，要改一下会计制度吗，在哪里改，还是说这个是内帐，可以不必摊销？
在原问题下面追问
52楼
2023-01-29 20:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪中莞尔 发表的提问：
老师，请问政府会计制度平行记账下，工资中代扣的法院执行款怎么核算，还有工资中代扣工会经费个人缴纳部分如何核算？特别是预算会计处理，谢谢！
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 其他应付款 借事业支出 贷财政补助预算收入
53楼
2023-01-30 20:30:11
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雪中莞尔：回复紫藤老师 如果应发工资2000，每月代扣工会费20、代扣法院执行款500，实际发放1480元，财务会计凭证和预算会计凭证怎么做？2年后付给法院12000元法院执行款，财务会计凭证和预算会计凭证怎么做？麻烦详细些，谢谢！
2023-01-30 21:11:34
紫藤老师：回复雪中莞尔借单位管理费2000 贷 应付职工薪酬2000 借 应付职工薪酬20000 贷财政补助收入1480 其他应付款-20 -500 借事业支出2000 贷财政补助预算收入2000
2023-01-30 21:39:38
雪中莞尔：回复紫藤老师 每月单位计提工会费2000，个人每月共扣100，当月工会经费支出福利费800，怎么做预算会计凭证？
2023-01-30 21:55:36
紫藤老师：回复雪中莞尔借单位管理费2000 贷 应付职工薪酬2000 借 应付职工薪酬20000 贷财政补助收入800 其他应付款1200 借事业支出2000 贷财政补助预算收入2000
2023-01-30 22:13:42
雪中莞尔：回复紫藤老师 还有，预算会计实行收付实现制，实际发放1480元，预算凭证怎么还是2000？
2023-01-30 22:28:49
紫藤老师：回复雪中莞尔如果现在做1480，以后支出的还要补上
2023-01-30 22:48:12
雪中莞尔：回复紫藤老师 工会费单位计提的2000为什么做到应付职工薪酬里
2023-01-30 23:12:29
紫藤老师：回复雪中莞尔工会费单位计提的2000也属于应付职工薪酬计提
2023-01-30 23:36:15
雪中莞尔：回复紫藤老师 工会经费理应单独建帐，如果没有单独建帐，为什么不能作为受托代理资产处理？
2023-01-30 23:47:41
紫藤老师：回复雪中莞尔工会经费理应单独建帐，但有个提取工会经费过程
2023-01-30 23:58:56
雪中莞尔：回复紫藤老师 事业单位提取工会经费不是不通过应付职工薪酬核算吗
2023-01-31 00:27:23
紫藤老师：回复雪中莞尔事业单位提取工会经费我们这里能自动生成通过应付职工薪酬核算，没有硬性要求
2023-01-31 00:42:46
雪中莞尔：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-01-31 00:53:59
紫藤老师：回复雪中莞尔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-31 01:23:30
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
刚成立一家小公司，规模110万，找代理记账好还是找专职会计方便呢？
你好，如果说方便当然是专职会计，如果想节约支出，是代理记账。
54楼
2023-01-30 20:50:56
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 芦荟 发表的提问：
老师，我这边有代理记账会计做的帐看不懂，想请教，想拍照片让你们看看，怎么联系你们
您好，你直接点下面插入图片就可以上传了。
55楼
2023-01-30 20:56:58
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芦荟：回复吴月柳 我看不懂
2023-01-30 21:16:01
吴月柳：回复芦荟他这样做有没有附件？或者只是为了把报表调好看了，应收应付不用挂那么大金额。
2023-01-30 21:28:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 负责的小天鹅 发表的提问：
老师，请问现在会计做代理记账，多少钱一天？
你好，代理记账不是安天，时按照做账次数
56楼
2023-01-31 19:51:35
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司招聘会计写的是此职位为代理记账
公司招聘会计写的是此职位为代理记账
57楼
2023-01-31 20:17:36
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙可以的 ，代理就是不经常去
2023-01-31 20:38:18
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 车港汽车 刘玲 发表的提问：
老师，我问问，一个企业的账是自己公司的会计做好还是请代理记账的好些
同学你好，自己公司的会计做好，因为他可以专心搞清楚企业的经济实质，把帐做清楚，代理公司一般只是见票做账，会遗留很多问题
58楼
2023-01-31 20:28:45
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车港汽车 刘玲：回复李雪婷老师 就是呀，我们公司的账，一直都是代理记账的在做，好乱哟，应收应付金额大的很，10年的账，我都不知从何查起，另外库存也大的很，我们实际库存也没这么多
2023-01-31 20:59:57
李雪婷老师：回复车港汽车 刘玲是的，这是代理记账的通病，所以还是有个专职会计要好一点，每个月可以可以核对一下往来和库存，及时清理
2023-01-31 21:19:24
车港汽车 刘玲：回复李雪婷老师 主要是查账，自己做的也有印象点，来龙去脉清楚，
2023-01-31 21:49:21
车港汽车 刘玲：回复李雪婷老师 但是我们老板说，那个开代理记账公司的是税务所的，不去的话，他们可能要找我们麻烦，
2023-01-31 22:10:10
李雪婷老师：回复车港汽车 刘玲这种情况就比较尴尬，个人建议是如果确实因为帐放代理那里，税务局一直没有找过麻烦，那就继续放那里，自己为了账目清晰，可以自己公司再建立一套帐，专门对内的，也就是所谓的内账
2023-01-31 22:32:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风中的雨 发表的提问：
公司代理记账这些的事情，属于会计那个部分的？
属于会计整个环节都可以的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
59楼
2023-01-31 20:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 无语的篮球 发表的提问：
老师，您好！我想咨询下，原先都是代理记账的公司，现在招会计了，那会计要先做些什么工作呢?
接着原来的账务处理根据经济业务作出对应的账务处理 报税，粘贴单据，做账，检查，出具报表，日常税务事宜等
60楼
2023-02-01 20:05:48
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