婷婷：回复小林老师 我们领导要把2021.12月的报表调成和审计报告一致，审计报告利润表和现金流量表只有本年数和上年数，但是领导让我们交2021.12的财务报表，利润表和现金流量表要填本期数和本年累计数，那个本期数据怎么改呀

小林老师：回复婷婷您好，那您需要反结帐的

小林老师：回复婷婷您好，21年的报表调表不调账

婷婷：回复小林老师 我就是填表不调账，怎么调整，利润表本期数和现金流量表本期数，是根据什么调整，比如2021.12月本期数营业外收入2万，本年累计数10万，但是审计把10万全部调到其他收益了，我该怎么调表，领导只是让我们调整2021.12月的报表，

小林老师：回复婷婷您好，就是把审计的调整分录过入即可

婷婷：回复小林老师 老师，现金流量表要调整吗

小林老师：回复婷婷您好，是需要调整的

婷婷：回复小林老师 现金流量表是根据本年累计数减去2021.11月数据就是2021.12的数据对吗，利润表也是那样调整吗，直接相减的数据就是2021.12月的

小林老师：回复婷婷您好，是的，您的理解非常正确

Kris老师：回复武15028150236不明白的可以继续问我哈，如果问题解决了，麻烦给个好评，谢谢你！

武15028150236：回复Kris老师 怎么选择数值格式啊，点哪里啊

Kris老师：回复武15028150236同学你好！鼠标右键选数值粘贴。

义气的小笼包：回复思顿乔老师 好的多谢

义气的小笼包：回复思顿乔老师 麻烦问您，印花税的计税依据，除了实收资本的实缴金额外，还有哪些计税依据？谢谢，坐标北京地区

思顿乔老师：回复义气的小笼包印花税的计税依据： 1.购销合同的计税依据为购销金额；2.加工承揽合同的计税依据；(1)受托方提供原材料及辅料，并收取加工费且分别注明的，原材料和辅料按购销合同计税贴花，加工费按加工承揽合同计税贴花。(定做合同)(2)合同未分别记载原辅料及加工费金额的，一律就全部金额按加工承揽合同计税贴花。(前提条件：受托方提供原材料及辅料，并收取加工费)(3)委托方提供原材料，受托方收取加工费及提供辅料，双方就加工费及辅料费按加工承揽合同计算贴花。3.建设工程勘察设计合同的计税依据为勘察、设计收取的费用；4.建筑安装工程承包合同的计税依据为承包金额；5.财产租赁合同的计税依据为租赁金额(即租金收入)；6.货物运输合同的计税依据为取得的运输费金额；7.仓储保管合同的计税依据为仓储保管的费用；8.借款合同的计税依据为借款金额；9.财产保险合同的计税依据为支付(收取)的保险费金额；10.技术合同计税依据为合同所载的价款、报酬或使用费。

思顿乔老师：回复义气的小笼包请问还有什么可以帮您的呢？谢谢

义气的小笼包：回复思顿乔老师 好的谢谢老师

思顿乔老师：回复义气的小笼包好的祝您学习愉快共同成长

思顿乔老师：回复义气的小笼包假如觉得可以的话。请给五星好评

义气的小笼包：回复思顿乔老师 必须好评的啊

义气的小笼包：回复思顿乔老师 老师，这边新办企业，四季度没有收入是亏损状态，那么增值税零申报吧？？利润是负数，企业所得税的如何填写信息？谢谢

思顿乔老师：回复义气的小笼包那么增值税零申报吧？？增值税根据您的收入填写

思顿乔老师：回复义气的小笼包利润是负数，企业所得税的如何填写信息？根据您的利润表填写

义气的小笼包：回复思顿乔老师 好的明白了，多谢老师

思顿乔老师：回复义气的小笼包好的，祝您学习愉快，共同成长， 假如 觉得可以的话，请给五星好评

留恋花开：回复王雁鸣老师 好，谢谢老师

王雁鸣老师：回复留恋花开您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

王雁鸣老师：回复萱草忘忧 谢惠明您好，现金流量表中的收到其他经营活动有关的现金，依据： 营业外收入、其他业务收入、其他应付款，其他应收款科目分析填写。

赵英老师：回复Z姐流动负债包扣应付账款，应付票据，应付职工薪酬，应交税费，其他应付款等。