郭幸运：回复李妮老师 是，对不上啊，明细金额多，我不懂是为什么

阿妹：回复陈诗晗老师 老师，这个数据不是每月累计么？还是说现金流量净额才是累计？

陈诗晗老师：回复阿妹净额期末的余额。不是累计。

阿妹：回复陈诗晗老师 老师，经营活动产生的现金流量净额也不是累计么？

阿妹：回复陈诗晗老师 可是筹资活动产生的现金流量净额是累计呀

陈诗晗老师：回复阿妹现金流量净额是期末的金额，也就是余额。 现金流量表有本期金额，和累计发生额。 本期发生也就是填写当期表中的是当期的。

阿妹：回复陈诗晗老师 老师，我下载的现金流量表模版就是金额一栏，没有本期和累计

陈诗晗老师：回复阿妹这不是累计，就是当期发生。

阿妹：回复陈诗晗老师 嗯额，老师，所有的数据都是当期发生额吗？

陈诗晗老师：回复阿妹是的。同学。你这都是发生额，当期的。

阿妹：回复陈诗晗老师 老师，同一个月的经营活动产生的现金流量净额左右两边怎么不相等呢？是哪里错了么

陈诗晗老师：回复阿妹你右边调整了一个1100的金额。你左边应该要反应

阿妹：回复陈诗晗老师 老师，这个1100应该填制在左边哪一项呢？

陈诗晗老师：回复阿妹这属于投资活动，同学。

阿妹：回复陈诗晗老师 老师，具体填制在哪儿呢？担心填错了

陈诗晗老师：回复阿妹你这个1100到底是干什么的

阿妹：回复陈诗晗老师 报废损失

陈诗晗老师：回复阿妹那你应该填写在35，同学

1Z3：回复徐阿富老师 您能列一下吗？别等啊

1Z3：回复徐阿富老师 负债按流动性分为流动负债和非流动负债。

1Z3：回复徐阿富老师 这是《基础会计》 的内容。

徐阿富老师：回复1Z3你好，1，你能进申报网吗？申报网是财务报表上都能看到，2，我会计准则上没有非流动负债的，我也不一定知道非流动负债的科目，如果你要想知道，我查下看看能不能查到。3，我现在常用几个已经列出来了，现在外面吃饭，如果要全部列出来，明天上班发你，你现在再回复我下，我怕找不到你的提问，这样可以吗？

1Z3：回复徐阿富老师 那你明天发给我。谢谢！

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片能看到吗？

徐阿富老师：回复1Z3A资 产 B行次 C期末余额 D年初余额 E负债和所有者权益（或股东权益） F行次 G期末余额 H年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 340,274.32 295,464.85 短期借款 31 短期投资 2 应付票据 32 应收票据 3 1,500.00 应付账款 33 589,028.60 227,624.28 应收账款 4 649,953.30 41,860.00 预收账款 34 599,855.81 160,925.00 预付账款 5 157,846.42 33,300.00 应付职工薪酬 35 60,162.14 6,024.50 应收股利 6 应交税费 36 60,215.55 6,902.57 应收利息 7 应付利息 37 其他应收款 8 22,545.50 -7,454.50 应付利润 38 存货 9 48,059.51 856,364.11 其他应付款 39 667,552.09 1,265,222.00 其中：原材料 10 48,059.51 804,900.38 其他流动负债 40 在产品 11 51,463.73 流动负债合计 41 1,976,814.19 1,666,698.35 库存商品 12 非流动负债： 周转材料 13 长期借款 42 其他流动资产 14 长期应付款 43 流动资产合计 15 1,220,179.05 1,219,534.46 递延收益 44 非流动资产： 其他非流动负债 45 长期债券投资 16 非流动负债合计 46 长期股权投资 17 负债合计 47 1,976,814.19 1,666,698.35 固定资产原价 18 1,123,498.95 881,143.38 减：累计折旧 19 716,214.74 649,888.00 固定资产账面价值 20 407,284.21 231,255.38 在建工程 21 工程物资 22 固定资产清理 23 生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 25 实收资本（或股本） 48 500,000.00 500,000.00 开发支出 26 资本公积 49 长期待摊费用 27 28,863.71 46,182.39 盈余公积 50 其他非流动资产 28 未分配利润 51 -820,487.22 -669,726.12 非流动资产合计 29 436,147.92 277,437.77 所有者权益（或股东权益）合计 52 -320,487.22 -169,726.12 资产总计 30 1,656,326.97 1,496,972.23 负债和所有者权益（或股东权益）总计 53 1,656,326.97 1,496,972.23

徐阿富老师：回复1Z3你好，这个能看得清楚吗？我图片好像发不出的

1Z3：回复徐阿富老师 看不太懂呢

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片我拍照过，发你过，估计发不出，其实你可以百度下会计科目，也能查到这些分类的，或者进入申报网站，财务报表上就是按照分类列表的

蒋飞老师：回复春华秋实调整固定资产或无形资产

春华秋实：回复蒋飞老师 谢谢老师！我搞了半个月多了，老是在实收资本不变的情况下，流动资产大于流动负债的数据下，资产负债表总资产做不平！谢谢谢谢谢谢谢

春华秋实：回复蒋飞老师 实收资本不变860万，短期借款434.9万不变，货币资金65.3万不变，无形资产781万不变，固定资产511万不变在建工程1318万不变，应收票据没有，做一张总资产3100万的资产负债表，流动资产必须大于流动负债，怎么做？！谢谢

蒋飞老师：回复春华秋实调整利润分配…未分配利润也可以的

加油努力奋斗：回复笑笑老师 请问盘盈处理是： 发现时： 借：存货 贷：以前年度损益调整 处理时要怎么做的？

笑笑老师：回复加油努力奋斗您好 借：库存商品等 　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 批准后： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　贷：管理费用

加油努力奋斗：回复笑笑老师 那关于这个存货的数量金额账怎么做呢？存货余额不是减少了？以后出库怎么处理？

笑笑老师：回复加油努力奋斗您好，都盘盈了，存货多了。

感动的铃铛：回复辜老师 手工账我们是

辜老师：回复感动的铃铛那你只能计算当月的现金流入和流出了

感动的铃铛：回复辜老师 怎么算呀？请问

辜老师：回复感动的铃铛你要根据你的每一笔现金、银行存款的流入，流出，要属于什么项目，指定对应的项目，然后在统计当月各个项目的发生额

感动的铃铛：回复辜老师 谢谢老师。好复杂的感觉

辜老师：回复感动的铃铛是的，现金流量表会繁琐一些

永不言弃&木林森：回复辜老师 有没有具体的文件

辜老师：回复永不言弃&木林森企业会计准则解释5号讨论稿里面有规定

你在则安：回复方老师 @方老师：不行啊老师 我试了，看一下怎么弄

方老师：回复你在则安前面的团号是唯一的吗？重复不重复判断的标准是什么？数据都在同一个表吗？