首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
厂家赠送的材料会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师，之前问的购入电脑送礼，视同销售处理，电脑购入价是4401.71元，税额748.29元，合计5150元我司是小规模想请教下； 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费—应交增值税 这个是按照5150*3%来纳税吗？ 月末结转营业外支出到本年利润吗？不用结转成本了啊
购入的时候全额计入营业外支出5150
286楼
2023-06-19 15:34:33
全部回复
心静如水：回复邹老师 不用视同销售纳税吗？是外账
2023-06-19 16:07:00
心静如水：回复邹老师 我是先入库 借 库存商品 5150 贷 应付账款 5150 领用送礼 借 营业外支出 ？ 贷库存商品 ？ 应交税费-应交增值税？ 这分录对吗？还有就是需不需要销售纳税啊
2023-06-19 16:19:05
邹老师：回复心静如水你如果开始就确定是用于送礼，就可以计入营业外支出。如果开始不确定，过了一段时间才用来送礼，视同销售
2023-06-19 16:47:53
心静如水：回复邹老师 老师 一开始就是确定送礼 我还有个问题问下老师 这个账户的摘要怎么写啊 谢谢老师了
2023-06-19 17:05:09
邹老师：回复心静如水其实如果你们不打算在所得税前扣除的话，就写购买电脑用于送礼也行。
2023-06-19 17:33:42
心静如水：回复邹老师 老师 那要想在所得税前扣除怎么处理呢？这电脑主要是送做软平台件项目的一个客户
2023-06-19 18:02:49
邹老师：回复心静如水其实只要你做营业外支出，做汇算清缴的时候，审计的人都会关注是什么原因
2023-06-19 18:21:14
心静如水：回复邹老师 哦 谢谢老师
2023-06-19 18:35:47
心静如水：回复邹老师 老师 不做营业外支出 可以做其他什么科目吗
2023-06-19 18:48:31
心静如水：回复邹老师 老师 我现在要出去一下 不好意思
2023-06-19 19:16:37
邹老师：回复心静如水用于与生产经营无关的支出，个人建议营业外支出。
2023-06-19 19:37:17
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 机智的爆米花 发表的提问：
老师 企业部门领用企业的产成品送人，算是视同销售吗？二这个出库填领用出库还是销售出库？
是的，视同销售。填领用出库
287楼
2023-06-19 16:02:40
全部回复
机智的爆米花：回复赵老师 是不是制成销售出库单的话 得开发票 制成销售出库单没开发票就不正规了
2023-06-19 16:20:37
机智的爆米花：回复赵老师 我这边仓库都做成销售出库单了
2023-06-19 16:37:22
赵老师：回复机智的爆米花销售出库单开这种单据也没有关系的，只要税交了就好了。
2023-06-19 16:54:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 悦耳的楼房 发表的提问：
赠送样品的账务处理
赠送样品给客户视同销售处理 借：管理费用或者销售费用 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 同时： 借：主营业务成本 贷：库存商品
288楼
2023-06-19 16:12:17
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 努力奔跑 发表的提问：
年会赠送客户外购的商品怎么做账务处理呢，
这个要视同销售缴纳增值税的 借;销售费用 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
289楼
2023-06-19 16:41:58
全部回复
努力奔跑：回复辜老师 不用借：销售费用，贷：主营业务收入 应交税费-销项税 借：主营业务成本，贷：库存商品么，
2023-06-19 17:00:41
辜老师：回复努力奔跑你这样处理也是对的
2023-06-19 17:28:07
努力奔跑：回复辜老师 会计做账，那到底怎么做呢，您做的没确认收入，我做的确认收入了，那到底确不确认收入呢
2023-06-19 17:40:18
辜老师：回复努力奔跑严格来说，是要确认收入的
2023-06-19 18:02:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ kj_2tiTb5YAWSDL 发表的提问：
公司把购进的白酒和茶叶赠送给客户，在会计上怎么处理？在税务上又该怎么处理？
你好，你们单位主营是什么的？
290楼
2023-06-20 15:43:06
全部回复
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 我们主营业务是汽车销售。我们是不是要开一张增值税销售发票缴纳增值税？（我们经营范围里没有这个酒和茶叶的销售），借：销售费用  贷：销项税额  贷：？所得税申报表要填写视同销售收入、成本，那我这个销售费用还能税前扣除吗？还是说申报的时候要把销售费用减掉，然后填在视同销售成本那里？
2023-06-20 15:59:01
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL直接借销售费用招待费贷，银行存款不用做，视同销售。
2023-06-20 16:14:13
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 那我的进项税额可以抵扣吗？申报企业所得税的时候是按业务招待费计算扣除还是填写视同销售？
2023-06-20 16:38:45
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL不用做汇算清缴，不允许抵扣增值税。
2023-06-20 16:51:21
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 意思是做账可以做，所得税汇算时要全部剔除，不作税前扣除？也不用填写在视同销售那张表上？
2023-06-20 17:07:27
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL你好，你们购买的时候有发票吗？招待费按发生额的60%，营业收入的千分之五抵扣所得税。
2023-06-20 17:21:07
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 有发票的，对方开了专票给我们
2023-06-20 17:37:24
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL你好，按上面的比例扣除就可以的。在纳税调整明细表里面。
2023-06-20 18:01:36
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-06-20 18:20:36
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL不用客气，工作愉快。
2023-06-20 18:48:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问我们有一个产品是厂家赠送的，现在卖出去了，客户也没有要求开发票，请问这个怎么进行账务处理呢
正常做收入的
291楼
2023-06-20 16:11:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问我们有一个产品是厂家赠送的，现在卖出去了，客户也没有要求开发票，请问这个怎么进行账务处理呢
收到赠送借库存商品贷营业外收入 你销售出去借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
292楼
2023-06-20 16:25:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 毛毛鱼 发表的提问：
投放仪器赠送耗材，在免费订单里出货，如何账务处理？
你好，要视同销售交税　哦
293楼
2023-06-20 16:32:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 勤恳的夏天 发表的提问：
老师您好！我从厂家购进了10件药品，厂家又送了一件，这属于返利还是赠品。
您好，属于赠品，谢谢
294楼
2023-06-21 15:58:45
全部回复
勤恳的夏天：回复思顿乔老师 老师，那什么样的算返利实货。
2023-06-21 16:26:37
思顿乔老师：回复勤恳的夏天您好，看合同以及性质，谢谢
2023-06-21 16:50:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_TudCFY1Hd7g1 发表的提问：
我们公司采购原材料然后让代工厂家给我们代工做产品这个会计分录要怎么做。从材料采购到交给代工厂家到给代工厂家代工费用。
借：原材料　贷：应付账款，外发，借；委托加工物资　贷：原材料，加工费，借：委托加工物资－加工费　贷：应付账款或现金，发回，借：库存商品　贷：委托加工物资
295楼
2023-06-21 16:05:33
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 柒惜公子 发表的提问：
厂家原材料质量问题造成损失赔偿怎么记账
你好！看发票，一般是冲减原材料成本。
296楼
2023-06-21 16:23:48
全部回复
柒惜公子：回复晓海老师 就直接扣厂家的款，冲减成本？记什么科目呢
2023-06-21 17:12:46
晓海老师：回复柒惜公子你好！要看具体业务，如果损失你们确认了营业外支出就冲减之前确认的损失，如果没有处理原值顶上不用账务处理。
2023-06-21 17:23:40
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.71w
引用 @ 搞怪的盼望 发表的提问：
你好，我们公司是化妆品行业，业务模式是从各个厂长订瓶子，盖子，等材料再送料体厂家组装成成品，发给我们公司，我们在再销售。这种业务模式的账务处理怎么写分录吗？
同学，你好 就是正常的采购 借：库存商品 贷：银行存款
297楼
2023-06-21 16:32:59
全部回复
搞怪的盼望：回复小菲老师 后面成品，我知道。前面那些采购的瓶子，盖子，我应该怎么记账？
2023-06-21 16:47:41
小菲老师：回复搞怪的盼望同学，你好 借：原材料-盖子 贷：银行存款 借：库存商品 贷：原材料-盖子
2023-06-21 17:13:20
搞怪的盼望：回复小菲老师 但瓶子，盖子，不是我的货？是我做化妆品用的材料呀？
2023-06-21 17:37:47
搞怪的盼望：回复小菲老师 我不能进库存来核算的
2023-06-21 17:57:08
小菲老师：回复搞怪的盼望同学，你好 你不是购买瓶子，盖子吗？
2023-06-21 18:10:11
搞怪的盼望：回复小菲老师 瓶子，盖子是我加工化妆品用的材料
2023-06-21 18:30:53
搞怪的盼望：回复小菲老师 我购买这些材料，送到料体厂，人家才给我加工成品呀
2023-06-21 18:52:19
小菲老师：回复搞怪的盼望同学，你好 你是买了瓶子，盖子的，对吗？
2023-06-21 19:04:09
搞怪的盼望：回复小菲老师 是的是的
2023-06-21 19:32:08
搞怪的盼望：回复小菲老师 主要就是前期购买这些瓶子，盖子之类用于生产化妆品用，这部分怎么核算？成本啥时结转？
2023-06-21 19:52:07
小菲老师：回复搞怪的盼望同学，你好 对的，你这些是组成化妆品的原材料，所以先计入原材料，之后对方组装好，再由原材料转到库存商品
2023-06-21 20:03:03
搞怪的盼望：回复小菲老师 成本怎么结转？
2023-06-21 20:19:27
搞怪的盼望：回复小菲老师 感觉你还没明白我的意思？
2023-06-21 20:43:59
小菲老师：回复搞怪的盼望同学，你好 按照库存商品的金额结转
2023-06-21 20:57:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 十月 发表的提问：
酒店做会员消费赠送积，积分以后可以兑换奖品。例如:会员消费1000元，酒店主营收入1000元，赠送1000积分，怎么做会计账务处理?
先把积分公允价值估算出来，做递延收益，其他的确认收入如假如1000积分公允价值100元，借：现金1000，贷：主营业务收入900，递延收益100；积分兑换后：借：递延收益100，贷：主营业务收入100
298楼
2023-06-22 15:52:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ JUN 发表的提问：
赠送一批原材料 ，该做什么分录啊
你好，是收到赠送还是对外赠送
299楼
2023-06-22 16:07:34
全部回复
JUN：回复邹老师 对外赠送
2023-06-22 16:21:31
邹老师：回复JUN借；营业外支出 贷；其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；原材料
2023-06-22 16:39:36
JUN：回复邹老师 赠送 还要开票 交税吗？
2023-06-22 16:54:56
邹老师：回复JUN你好，你可以不开具发票，但是需要纳税的
2023-06-22 17:16:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鱼骨头 发表的提问：
老师，其他公司无偿赠送给我们公司的资产，这种怎么会计处理呀？
您好！接受时：按新会计准则（有企业直接按税法规定）确定的价值，借记"固定资产"、"无形资产"、"原材料"等科目，贷记"营业外收入——捐赠利得"科目。
300楼
2023-06-22 16:29:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料