青春的色彩：回复郭老师 老师，能发个发票的样板过来吗？

青春的色彩：回复郭老师 这种发票应该是不能抵扣的吧？

青春的色彩：回复郭老师 是属于企业对员工的福利吧？

郭老师：回复青春的色彩不能抵扣了 现在暂时没有发票，去国外的景区收费的跟国内小票差不多的

青春的色彩：回复郭老师 好的，谢谢老师！

郭老师：回复青春的色彩不用客气的，

学堂会员08：回复杨颖老师 照片上传的，只能这样了

杨颖老师：回复学堂会员08你先归集A、B 产品领用材料 工资、制造费用 首先要确定耗用的制造费用

学堂会员08：回复杨颖老师 就是不会算

杨颖老师：回复学堂会员08根据第三问得出A分配制造费用66000 B制造费用44000 根据一资料A产品的领用材料 740000，期初A材料金额220000，合计960000，在A完工产品和在产品分配 960000/（840+160）=960 完工产品840件，840*960=806400，A在产品=960000-806400=153600 在按上述方法计算A产品的工资，制造费用 但在分配工资、制造费用的时候，是按约当产量分配的 期初数+本月发生额/（840+160*50%） 期初+本月发生=完工产品+在产品

002：回复会计学堂陈老师 刚做完了提交以后，提示答案不正确，也看不到正确答案

廖**文：回复黄椿焰老师 请问这下意思是3月份为疫情期间税率为0.01

黄椿焰老师：回复廖**文同学，你好！是的，实际按1%交税。

饱满的咖啡：回复meizi老师 但是我看美团也是类似，他们也可以开免票，所以有点疑惑

meizi老师：回复饱满的咖啡你好 美团是餐饮服务 他们餐饮服务也是免增值税的哦 主要疫情生活服务是免增值税的 你们主要是什么行业 我看看

饱满的咖啡：回复meizi老师 他们开出的票，服务名称也是旅游费，我们是现代服务业

meizi老师：回复饱满的咖啡你好 美团他们有旅游范围 有这个收入 也可以开的 看他们实际哈 。 目前 就是生活服务 公共运输服务这些是免增值税的 。 根据财税〔2016〕140号的相关规定：纳税人在游览场所经营索道、摆渡车、电瓶车、游船等取得的收入，按照“文化体育服务”缴纳增值税。 如果你们属于这个文化体育服务的话就可以享受免增值税的 。 你要跟税务局确定下 生活服务包括这个文化体育服务的

饱满的咖啡：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复饱满的咖啡没事的记得确定下哈 如果符合就可以享受的

会计学堂洪老师：回复邹老师 餐费不计入费用噶？

邹老师：回复会计学堂洪老师你好，这个是构成旅游公司替游客支付的相关成本，不是 计入费用核算的

会计学堂洪老师：回复邹老师 @邹老师:那旅游公司替游客支付的机票费，住宿费也是计入成本吗？

邹老师：回复会计学堂洪老师你好，是的，这些是构成旅游公司的成本支出的

自信的电源：回复江老师 福利费需申报个税是吧

自信的电源：回复江老师 它俩区别是？

江老师：回复自信的电源这个福利费是凭发票报销处理，不计算个税。

自信的电源：回复江老师 旅游费与团费是一样的是吧

自信的电源：回复江老师 没区别是吧

江老师：回复自信的电源是一样的，都是福利费处理

自信的电源：回复江老师 直接出了费用，可以抵企业所得税，不用计入员工薪金计个税是吧

江老师：回复自信的电源这个不用计个税。直接列支福利费的开支，需要通过”应付职工薪酬——福利费“科目过渡一下。

现代的金鱼：回复答疑苏老师 没有进项专票抵扣，成本票都是普票

答疑苏老师：回复现代的金鱼你好，你们开出去的专票只是给对方是一般纳税人来抵扣的。

张壹老师：回复小木木1232019年会计计提折旧75万,税法提折旧100万,产生税会差25万. 25万在2020年1月税率变成15%,要按15%算期末递延所得税负债余额 实际交税金额为(1000-25)*25%=243.75 递延所得税负债=25*15%=3.75 借:所得税费用 247.5 贷:应交税费-应交所得税 243.75    递延所得税负债 3.75