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管理会计的理论研究意义
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Y翊 发表的提问：
老师你好 我想问下我们现在没有收入 只有费用 有研发费用  但是目前填写财务报表的的时候没在管理费用下填写研究费用    影响我到时候的申报高企弄的加计扣除吗
你好，一般不会影响的
151楼
2023-03-15 19:35:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 阿曾 发表的提问：
以前年度发生的研发支出-资本化支出，现在确认研发失败，是不是结转入管理费用-研究费用？附件是什么？
是的，通过以前年度损益调整。要附一个确认研发失败的证明以及一个情况说明！
152楼
2023-03-20 19:25:30
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阿曾：回复俞老师 分录能写一下吗？
2023-03-20 19:48:23
俞老师：回复阿曾借：以前年度损益调整 贷：研发费用-资本化支出 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2023-03-20 20:05:41
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，管理费用--研发支出，与管理费用--研究费用，有什么不同？我汇算清缴时，不知道把研发支出这个加计扣除的怎么填例。谢谢老师。
你好同学，其实是一样的同学，二级科目取的时候估计不标准引起的，就是一个东西
153楼
2023-03-20 19:42:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 我要去看得最远的地方 发表的提问：
老师，请问专利代理费我可以这样做吗？借： 管理费用-研究费用-专利代理费 贷：银行存款
你好，可以的，没问题的。
154楼
2023-03-20 19:48:36
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我要去看得最远的地方：回复月月老师 好的，谢谢老师 这个费用到时候也是可以扣除的对吧？
2023-03-20 20:11:38
月月老师：回复我要去看得最远的地方你好，没问题的，可以税前扣除。亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-03-20 20:28:24
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师，研发的帐，政府补助研究开发产品，收到钱做递延收益处理，从今年开始进行研究，账务处理做管理费用-研究费用。然后结转递延收益进入营业外收入。我现在的问题是：报季度所得税，营业外收入是作为不征税处理，那管理费用-研究费用是政府补助的不得扣除，那在季度报表里哪里进行调整利润呢
第8行“（七）不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税法规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。第3列“调增金额” 填报纳税人以前年度取得财政性资金且已作为不征税收入处理，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门，应计入应税收入额的金额；第4列“调减金额” 填报符合税法规定不征税收入条件并作为不征税收入处理，且已计入当期损益的金额。 第24行“（十二）不征税收入用于支出所形成的费用”：第3列“调增金额”填报符合条件的不征税收入用于支出所形成的计入当期损益的费用化支出金额。
155楼
2023-03-20 20:05:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
高级会计管理师需要写论文吗？
你好，高级会计管理师需要写论文
156楼
2023-03-21 18:29:32
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ robot 发表的提问：
利润表里管理费用下的研究费用是手动填写进去的么
你好，手填进去，系统会自动核算
157楼
2023-03-21 18:56:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风筝遇上风 发表的提问：
请问老师：把之前做的管理费用转到研究费用里面去的怎么做分录呢？
你好 没跨年的话 直接调整 借 费用 借管理费用负数 研究费用是啥情况
158楼
2023-03-21 19:14:47
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风筝遇上风：回复meizi老师 老师你好，打错字了，我意思是把管理费用转到研发费用去，分录该怎么做呢
2023-03-21 19:31:09
meizi老师：回复风筝遇上风你好 没跨年的话直接做调整 借研发费用 借管理费用负数
2023-03-21 19:58:29
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ A代理记账，办理工商执照、许可证 发表的提问：
老师，请问利润表中的，管理费用其中研究费用是包含哪些内容
你好 ，是你企业研发费用对应管理费用
159楼
2023-03-21 19:23:59
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A代理记账，办理工商执照、许可证：回复小惑老师 我填写的是电费，但是在利润表上显示的就是研究费用，这是怎么回事
2023-03-21 19:53:33
小惑老师：回复A代理记账，办理工商执照、许可证电费，显示到研究费中了？
2023-03-21 20:05:59
A代理记账，办理工商执照、许可证：回复小惑老师 是的 我做的是管理费用—水电费，结果在利润表里就在研究费用一行
2023-03-21 20:19:49
A代理记账，办理工商执照、许可证：回复小惑老师 老师还在吗
2023-03-21 20:40:18
小惑老师：回复A代理记账，办理工商执照、许可证你好 那应该是利润表取数有问题的
2023-03-21 20:50:46
小惑老师：回复A代理记账，办理工商执照、许可证你们有研发费用吗？
2023-03-21 21:05:41
A代理记账，办理工商执照、许可证：回复小惑老师 没有
2023-03-21 21:33:57
小惑老师：回复A代理记账，办理工商执照、许可证那就是软件取数有问题了，你找服务商看一下
2023-03-21 21:56:50
A代理记账，办理工商执照、许可证：回复小惑老师 老师，我找到问题了，谢谢
2023-03-21 22:26:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 计划加 发表的提问：
初级管理学堂的六套真题模拟，管理会计概论=有真题模拟，其他没有（预算实务，成本管理，管理会计职业道德
你好，这个真题模拟是在哪里的 能发个链接吗
160楼
2023-03-22 18:28:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ??慢慢?? 发表的提问：
老师，我们公司的研发费用从公司成立18-19年的研发费用都没有按项目分配的，之前都是记账公司做账，直接就进了“管理费用---研究费用”科目了，现在要申请高企，需要研发费用辅助账，请问账目要怎么调整呢？还有就是因为都费用化了，之后取得的软件著作权也没有入账无形资产，还能调吗？
你好！ 可以按要求调整的
161楼
2023-03-22 18:37:32
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??慢慢??：回复蒋飞老师 具体怎么调呢
2023-03-22 19:01:44
蒋飞老师：回复??慢慢??可以按研发项目分年调整的
2023-03-22 19:19:15
??慢慢??：回复蒋飞老师 就在现在的账套做调整分录？
2023-03-22 19:47:23
??慢慢??：回复蒋飞老师 那之前取得的软件著作权，要怎么入账呢
2023-03-22 19:59:01
蒋飞老师：回复??慢慢??可以用注册费做为成本的
2023-03-22 20:12:57
蒋飞老师：回复??慢慢??就在现在的账套做调整分录？ …最好反结账更正
2023-03-22 20:36:53
??慢慢??：回复蒋飞老师 但是注册费很少呀
2023-03-22 21:00:47
蒋飞老师：回复??慢慢??你好！ 是的。
2023-03-22 21:11:58
??慢慢??：回复蒋飞老师 老师，还有，研发部的办公室租金是研发支出吗
2023-03-22 21:31:43
蒋飞老师：回复??慢慢??不可以。根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）允许加计扣除的费用是指，通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。不包括房屋的租赁费。
2023-03-22 21:53:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师，2019.12.31的季度利润表里的管理费用下的研究费用是1149453.91元，汇算清缴时研发费用加计扣除优惠明细表里金额是965830.45元，那么我填写汇算清缴利润表里的金额也得填写965830.45元吗？ 问题二，季度报(2019年12月)和年报里利润表管理费用下的研发费用金额不一致可以吗？
写汇算清缴利润表里的金额也得填写965830.45元 不可以的，需要一致
162楼
2023-03-22 18:46:30
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小倩：回复暖暖老师 问题二里，已经不一致了，怎么弄？12月的早已经上报了
2023-03-22 19:25:58
暖暖老师：回复小倩修改年报或者额填写时一致
2023-03-22 19:43:36
小倩：回复暖暖老师 老师，12月申报表的研发金额是1149453.91元，申报完，高新审计说研发没有折旧费，又从管理折旧调到研发折旧20146.58元，最后研发费用是1169600.49元，但因为没有影响利润，所以没动。年报时，研发加计扣除金额太高，将一部分金额调增了(应该能扣除，但故意没扣除)，最后调整到965830.45元，这是前因后果。
2023-03-22 20:13:07
小倩：回复暖暖老师 您的意思是修改年报里的研发费用？
2023-03-22 20:27:54
暖暖老师：回复小倩是的，修改完了，现在据实填写
2023-03-22 20:45:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 动听的飞机 发表的提问：
公司有一台研究用生产设备，价值11504.43元，在购进时，会计处理直接计入了研发费用化支出，分录以下：借：管理费用-研究费用 贷：预付账款-某公司。 请问这个是正确的会计合规做法吗？还需要做固定资产或者折旧什么的吗？
你好，这个设备能用很长时间吗？还是只用在这个项目上？
163楼
2023-03-22 18:56:41
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，您好，研发人员的工资/社保/公积金在月末结转的时候，是结转到管理费用-工资/社保/公积金还是结转到管理费用-研究费用？
这个是结转到研发费用里面的
164楼
2023-03-22 19:23:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Joy3398 发表的提问：
老师，我们公司的开发人员的培训费是做研究费用还是做管理费用
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，企业应对其人员活动情况做必要记录，并将其实际发生的相关费用按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间归集的
165楼
2023-03-27 19:20:33
全部回复
Joy3398：回复龙枫老师 就是公司出钱，研发人员去培训学习，这个费用做管理费用还是研发费用
2023-03-27 19:45:33
龙枫老师：回复Joy3398这个培训费计入管理费用。这些支出属于职工教育经费，根据国家税务总局公告2017年第40号的规定，培训费不在研发费用可归集的人员人工费范围中
2023-03-27 20:12:04
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