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根据企业会计法则以公允许
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大果果 发表的提问：
小企业会计准则对调增以前年度成本和费用怎么做分录
你好，直接通过利润分配； 调增收入；贷，利润分配一未分配利润 调增费用；借，利润分配一未分配利润
76楼
2022-12-20 05:08:21
全部回复
大果果：回复立红老师 不用通过以前年度损益调整是吗 然后可以直接更改12月的数据吗
2022-12-20 05:35:23
立红老师：回复大果果你好，您看下您的科目中有以前年度损益调整么；小企业准则好像没有这个科目 、
2022-12-20 05:57:36
大果果：回复立红老师 好的，如果没有以前年度这个科目，我直接通过未分配利润调整，谢谢老师
2022-12-20 06:20:23
立红老师：回复大果果你好，是的，是这样的，不客气的，祝您学习愉快
2022-12-20 06:48:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
77楼
2022-12-20 05:16:06
全部回复
坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2022-12-20 05:38:12
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-20 05:54:11
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2022-12-20 06:08:58
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2022-12-20 06:19:30
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2022-12-20 06:35:36
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2022-12-20 06:51:27
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2022-12-20 07:08:02
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2022-12-20 07:22:57
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2022-12-20 07:35:08
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2022-12-20 08:01:02
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2022-12-20 08:15:06
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2022-12-20 08:28:23
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2022-12-20 08:40:45
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2022-12-20 09:01:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jin 发表的提问：
您好，我单位执行小企业会计准则，现发现19年漏记得收入发票，怎么入账呢？能用以前年度调整损益
你好 你小企业会计准则 应该没有以前年度损益调整科目的 你要用未分配利润来做账 补做收入
78楼
2022-12-20 05:32:15
全部回复
jin：回复meizi老师 不能直接记入当期损益吗
2022-12-20 06:12:47
jin：回复meizi老师 小规模附加税有什么优惠政策吗
2022-12-20 06:33:27
meizi老师：回复jin你好！你跨年了不能直接做收入，要走以前年度损益科目做
2022-12-20 06:50:08
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度未缴的房产税，残保金怎么做补缴税费，及怎样做分录？
您好，上年计提过了吗
79楼
2022-12-20 05:52:23
全部回复
米嘟妈妈：回复文老师 没有
2022-12-20 06:39:39
文老师：回复米嘟妈妈那需要补计提，通过以前年度损益调整科目
2022-12-20 07:01:17
米嘟妈妈：回复文老师 我们适用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，到底能用吗
2022-12-20 07:26:03
文老师：回复米嘟妈妈哦，那您可以直接用利润分配——未分配利润
2022-12-20 07:37:05
米嘟妈妈：回复文老师 计提当期费用吗？还是营业税金及附加？还是直接入未分配利润吗
2022-12-20 07:47:58
文老师：回复米嘟妈妈直接用利润分配——未分配利润
2022-12-20 08:11:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ CM 发表的提问：
老师，小企业会计准则中没有以前年度调整损益这科目吗？如果不能增加这科目，怎么做帐？
你好，小企业准则一般不设置这个科目，如果需要调整以前年度的利润，直接用利润分配——未分配利润调整就可以
80楼
2022-12-20 06:21:00
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CM：回复立红老师 去年少计提的建设税6元：借：利润分配-未分配利润 6 贷：应交税费-建设税 6 这样吗？
2022-12-20 06:49:09
立红老师：回复CM你好，是的，您的处理是对的。
2022-12-20 07:09:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小雪 发表的提问：
跨年的成本怎么调整，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则
你好，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则，账务处理是 借：库存商品，贷：利润分配—未分配利润 
81楼
2022-12-21 05:37:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
我们执行的是小企业会计准则，补交以前年度的增值税如何做分录
你好，一般纳税人还是小规模的收入，少做吗？
82楼
2022-12-21 06:02:33
全部回复
谦让的帽子：回复郭老师 一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录
2022-12-21 06:22:15
郭老师：回复谦让的帽子借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。
2022-12-21 06:50:32
谦让的帽子：回复郭老师 增值税不是不涉及到利润吗
2022-12-21 07:16:55
郭老师：回复谦让的帽子好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。
2022-12-21 07:38:35
谦让的帽子：回复郭老师 我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗
2022-12-21 07:59:59
郭老师：回复谦让的帽子不用修改，这个分录做到这个月就行。
2022-12-21 08:20:29
谦让的帽子：回复郭老师 我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录
2022-12-21 08:33:46
郭老师：回复谦让的帽子借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。
2022-12-21 08:49:55
谦让的帽子：回复郭老师 我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润
2022-12-21 09:11:28
郭老师：回复谦让的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。
2022-12-21 09:25:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，以前年度固定资产少提折旧，该怎么处理，具体分录，谢谢！
你好，借 以前年度损益调整 贷 累计折旧
83楼
2022-12-21 06:20:59
全部回复
为之则易：回复紫藤老师 小企业会计准则不是不用以前年度损益调整吗，这样影不影响所得税
2022-12-21 06:47:19
紫藤老师：回复为之则易借 利润分配-未分配利润 贷 累计折旧
2022-12-21 06:59:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 颖颖和奕奕 发表的提问：
老师，我问下，怎么选企业是什么会计准则呢，根据什么选的啊
你好看你们单位的经营范围，金融行业建筑的，或者是上市集团的，可以选择企业会计准则，其他的选择小企业会计准则就可以的。
84楼
2022-12-22 06:02:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
19年暂估今年收到发票，成本调整记在当期还是调整以前年度？小企业会计准则
你好，成本调整记是通过以前年度核算，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，就通过利润分配——未分配利润科目核算的
85楼
2022-12-22 06:10:28
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，固定资产以前年度少提折旧，该怎么处理！谢谢！
你好，借利润分配－－未分配利润，贷累计折旧，
86楼
2022-12-22 06:17:59
全部回复
为之则易：回复庄老师 不调整报表
2022-12-22 06:28:48
庄老师：回复为之则易你好，要调整年初数报表
2022-12-22 06:40:56
为之则易：回复庄老师 如何做可以不调整报表
2022-12-22 07:01:55
为之则易：回复庄老师 今年补提，在今年计入当前损益可以吗
2022-12-22 07:18:02
庄老师：回复为之则易你好，实务中数额小的可以这样处理，
2022-12-22 07:34:58
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ a9ma72 发表的提问：
老师，请问下，企业采用什么会计准则，是根据什么来衡量的呢？
你好！其实没有特定的标准。都可以的。
87楼
2022-12-23 05:46:27
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.9w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
企业给返聘人员支付的劳动报酬，是否允许税前扣除？若允许扣除，是否作 为计提“三费”的依据？
企业返聘退休人员、退养人员应签订《劳动协议》，其支付的合理的劳动报 酬可据实税前扣除。但企业支付给返聘人员的劳动报酬不纳入工资薪金总额，不作为 计算职工福利费、工会经费、教育经费的基础。
88楼
2022-12-23 05:53:52
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
有不满足会计准则但根据公司业务需要作为公司固定资产来管理的例子吗 ，这种合法吗
你好，有的。 比如一些学校购买课桌椅，不符合固定资产的定义。因为有的才十几块。但是财务人员仍然是作为固定资产来核算的。这个跟合法没有特别大的关系，只是有没有符合会计准则的
89楼
2022-12-23 06:15:00
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K14610790207665：回复王超老师 对外审有影响吗
2022-12-23 06:46:40
王超老师：回复K14610790207665没有的，因为外审是看你金额对不对，这个内审才去看你们有没有符合制度的
2022-12-23 07:11:39
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.9w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
根据最新会计准则，对于不同合并类型下，企业合并会计的处理有什么不同？
你好，同一控制，初始投资成本=合并日相对于最终控制方而言的被合并方所有者权益账面价值的份额%2B最终控制方收购被合并方形成的商誉。非同一控制和非企业合并，初始投资成本是投资企业所投出资产的公允价值价值。-------同一控制按账面，非同一控制，按公允。
90楼
2022-12-24 05:34:05
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