*如月*：回复宋生老师 作为捐赠就是白白拿出这些钱？为什么还有企业要捐赠呢？

*如月*：回复宋生老师 大学的基金会不能开增值税专用发票吧？

宋生老师：回复*如月*你好！是的。开不了专票。捐赠啊，本身就是白给，税务局让你税前扣除已经不错了。 毕竟这里面水很深啊。

*如月*：回复宋生老师 现在有基金公司是企业性质的吧？要是收取固定回报的可以开具增值税专用发票吗？税率是多少？

宋生老师：回复*如月*你好！如果是收取固定回报，这是投资了，不是捐赠。

*如月*：回复宋生老师 这是另外一个问题，不是捐赠问题，是投资问题

宋生老师：回复*如月*你好！是的。我上面也是这样回答的 这样的，相当于金融服务。贷款。

*如月*：回复宋生老师 如果投资入股的话，只有对方赚钱了才分利润？是作为长期股权投资吗？分回利润怎么处理？需要交税吗？

宋生老师：回复*如月*你好！是的。如果做股东要赚钱了才能分。如果是借钱，就不管盈亏。 是不是要交税要看情况了。

*如月*：回复宋生老师 谢谢！是作为收入的时候要交增值税吗？交税还有什么情况？

宋生老师：回复*如月*你好！我说的是分回利润的所得税，要看情况，有的是不用交的

*如月*：回复宋生老师 什么情况不用交呢？

宋生老师：回复*如月*《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定，企业所得税法所称的符合免征条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。 对连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益不符合上述免征企业所得税规定，应按规定并入应纳税所得额征收企业所得税。　 （1）居民企业之间——不包括投资到“独资企业、合伙企业、非居民企业”（适用个税的企业） （2）直接投资——不包括“间接投资” （3）连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。（即不包括对居民企业公开发行并上市流通的股票进行短期炒作而取得的权益性投资收益。） 只要符合以上三个条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益就免税，因为股息，红利本身就是税后利润，再征税就是重复征税了，因此不征。

*如月*：回复宋生老师 如果不是上市公司，就是小规模纳税人和一般纳税人公司这个投资入股参与分红只需要交企业所得税吧？

宋生老师：回复*如月*你好！这个是要交企业所得税。

*如月*：回复宋生老师 基金公司投资分红的话，会不会涉及增值税或其他税？

宋生老师：回复*如月*你好！其实是一样的。基金公司的收入也是要增值税及其他税的

*如月*：回复宋生老师 基金公司投资分回的利润就是收入要缴纳增值税？需要开专用发票？税率是多少？

宋生老师：回复*如月*你好！不是的。这个要看他具体怎么投资的了。你可以参考下这个 https://www.tiantou.com/jijin/fx/n_28941.html

小鱼儿：回复玲老师 税率有没，比如增值税的税率有13%9%6%都适用什么行业

玲老师：回复小鱼儿你好 销售商品13  运输，建筑是 9  我发你税率表

学堂用户135：回复朴老师 小企业会计准则或者企业会计准则，从根本上来说有限合伙企业还是在民营企业的范畴内。制度和准则应该是一样的。

学堂用户135：回复朴老师 然后就是，普通的合伙企业是由几个合伙人组成的，盈利后的利润分配是直接分配到个人缴纳的是个人所得对吧

学堂用户135：回复朴老师 我现在面临的问题是我的有限合伙企业是由几家有限公司为合伙人成立的，盈利后这个利润的分配是如何操作。

朴老师：回复学堂用户135对的 ２.这个分红缴纳所得税就行了

学堂用户135：回复朴老师 但是这个分红所要缴纳的企业所得税是不是两次

学堂用户135：回复朴老师 有限合伙企业这边先缴纳一次，然后分配到合伙人公司合伙人公司再缴纳一次？

学堂用户135：回复朴老师 这个分红缴纳的所得税是由有限合伙公司代扣代缴还是分配到合伙人公司他们自行缴纳。

朴老师：回复学堂用户135分红缴纳的所得税是由有限合伙公司代扣代缴

学堂用户135：回复朴老师 操作方式是不是有限合伙公司这边正常申报企业所得税缴纳，还是说有其他申报途径。

朴老师：回复学堂用户135限合伙公司这边正常申报所得税缴纳

fighting：回复孟洁 因为没有经验，所以没有底气，面试官问的问题，如果我不会，我要诚实的回答吗

孟洁：回复fighting是的，一定会啥说啥。。。。。。。。。

霓裳：回复郭老师 内账，外账外包

霓裳：回复郭老师 对方问我，会用什么软件，他就装什么软件

郭老师：回复霓裳你好，需要对方给你提供凭证，明细账，申报表，财务报表，还有他申报系统的账号密码这些，然后你看一下他申报的数据和账上的是不是一致的，然后没有盘点的，他有仓库吗？仓库有进销存吗？它可以进销存导出来的，和你的库存商品核对一下，大体的核对一下这样能一致就可以。

霓裳：回复郭老师 没有仓管，材料堆在车间了，有个文员，做销售单

郭老师：回复霓裳他做销售单他不入库吗？那你们仓库不需要盘点嘛，年底了可以去盘点一下的。

张云：回复王雁鸣老师 可是两个业务都是已经付款的，同样都是在借方

王雁鸣老师：回复张云请截图看看，谢谢。

张云：回复王雁鸣老师 问题已经解决了，是我搞混了

王雁鸣老师：回复张云没事，问题解决了就好。

cdr55066：回复小黎老师 老师，季度都必须出什么报表？

小黎老师：回复cdr55066您好资产负债表，利润表，有的还有现金流量表

cdr55066：回复小黎老师 这个只是给税务局看的是吧？

cdr55066：回复小黎老师 那半年报是怎么一回事？

小黎老师：回复cdr55066您好，是的呢 给税务局的报表呢

cdr55066：回复小黎老师 会计上小企业一般就是每年四个季报加一个年报吗？

小黎老师：回复cdr55066您好，是的，报表就是这些呢

小玉：回复赵海龙老师 合伙企业做帐会计

赵海龙老师：回复小玉一、企业创立bai时假设甲、乙二du人准备合办一个工艺品店，zhi合伙契约中规定各人的出资dao份额等于合伙人各自出资的净资产金额，合伙人投入时会计分录： 借：银行存款 存货 固定资产 无形资产 贷：资本——甲 ——乙 二、经营生产过程中购进资产、发生成本费用和产生收入： 1、借：固定资产；贷：现金 2、借：低值易耗品；贷：现金 3、借：材料；贷：现金；应付账款 4、借：制造费用；管理费用；贷：现金 5、借：生产成本——A产品；——B产品；贷：材料 6、借：现金；应收账款；贷：销售收入 3、损益分配 合伙企业损益分配主要有三种：按资本额比例分配损益，按工资报酬先分配，余额按约定比例分配；按工资报酬和资本报酬分配，余额再按约定比例分配。 （1）结转销售收入： 借：销售收入 贷：本年利润 （2）结转成本费用 借：本年利润 贷：销售成本 管理费用 营业费用 财务费用 所得税 （3）借：所得税 贷：应交所得税 （4）借：本年利润 贷：合伙人资本——甲 ——乙 四、原合伙人退伙与新合伙人入伙合伙企业会计主体的变化，表现为合伙人的变动。主要有两种方式：一是原合伙人的退出。二是新合伙人的加入。 对退伙、入伙的事项应作出必要的记录。合伙人的退出，一般是指三人以上的合伙人而言；而两人合伙，有一人退出，则属于合伙企业的解体。合伙人退出合伙企业，一般采用两种方式：一是“对外售让其股权”，二是将股权让于其他合伙人。 借：合伙人资本——甲 贷：合伙人资本——乙 股权售让的价格以及价款的收付方式等，完全是退伙人的私事；但是无论售价多少，对合伙企业资本总额不能有所影响。因此账上只要求作股权变动的分录。如果甲合伙人将股权售让给乙合伙人，账本上也仅作股权变动的会计分录。 借：合伙人资本——甲 贷：合伙人资本——乙 若甲合伙人将股权70%售让给乙合伙人，将30%股权售让给丙合伙人，则会计分录如下： 借：资本——甲 贷：资本——乙 ——丙 无论原合伙人的退伙，还是新合伙人的加入，必须得到原合伙人的赞同。

Aban：回复江老师 包括内，外销收入吗

江老师：回复Aban是的，营业收入肯定是包括内销与外销的收入

Aban：回复江老师 我按这上面第二种方法祘，税负达3个点，要是按照您说的这种方法祘，税负达1.5个点

江老师：回复Aban这个税务是会按我说的这种方式计算。会考虑你们是出口企业的