财务猿：回复李老师 行业性质不选择的话要自己设置会计科目了~

李老师：回复财务猿那你选择商业吧 这个不用选啊 因为他不是商业也不是工业 你选择好准则就会有科目了

小宇2016：回复小云老师 怎么写呢

小云老师：回复小宇2016借:所得税费用 贷:应交税费

小宇2016：回复玲老师 是先计提企业所得税再结转利润吗？还是结转利润后再计提

玲老师：回复小宇2016先计提 所得 再结转损益 到本年利润

小宇2016：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复小宇2016不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

王灰灰：回复郭老师 是设计费，增值税1%，595000/1.01*0.01=5891.08附加税706.93+印花税178.5总计6776.52，那么企业所得税是抛出成本费用，直接算得话怎么算？是595000*0.25*0.1=14875元，是这样吗？

郭老师：回复王灰灰（59.5/1.01-印花税城建税）*5% 利润100万以内的5%

贝菏：回复maize老师 哦，是选了一般企业，但系统提示需必案，不用吧！

maize老师：回复贝菏你截图给我看看，截图

贝菏：回复maize老师

maize老师：回复贝菏选择一般企业，1、 我要办税，综合信息报告，财务会计制度备案，

贝菏：回复maize老师 是还要备案吗？

maize老师：回复贝菏是的，你之前没有备案话，是需要去备案，

贝菏：回复maize老师 之前备的是：企业会计准

贝菏：回复maize老师 则

maize老师：回复贝菏你备案进去看下有年报吗财务报表那个选择有选择年度申报的那个吗，，有不会出现这个提示才对这个

贝菏：回复maize老师 好的

贝菏：回复maize老师

贝菏：回复maize老师 老师，看一下，下边那三项是我刚填上的，对吧！

maize老师：回复贝菏有年报，那你汇算清缴选择还需要备案？不是吧?

maize老师：回复贝菏是的，是的，是的，是的

羽飞老师：回复会计学堂关于免抵退，你看一下以下解释，通俗易懂。 免抵退---最重要的是明白退的是什么？退进项税额。 免----即你卖到国外的产品是免税的（只要不是限制性或者禁止性出口的商品） 抵----即你为了生产商品而需要的各类原材料等生产经营所必需的购进所对应的进项税额；这些进项税额分为两部分，国家允许你先去抵你国内销售商品应交的税额；剩余部分就是剩下的进项税额； 退----即退抵了内销的销项后剩下的进项税额； 例如：我公司生产家具，我需要买木头钉子人工等等来生产出家具，购进的进项税额200万元；我生产出来的家具，一部分卖到北京，卖了1000万元，销项税额130万元；剩下一部分卖到美国，收到了300万人民币（假设已经从美元换到人民币），国家规定退税率为10%； 解答： 1、首先踢掉征退之差，因为家具国内销售13%的税率，而国家只允许退10%，那么卖到美国200万收入有3%的部分是不得免征或者抵扣的，要转出来，其实就相当于这部分征退之差要交税：300*3%=9 2、算本期应交税额=国内销项130万-进项200万+相当于要交税的9万=-61负数说明什么？说明国内销售不多，进项还有剩下的，那么国家规定，本期你有出口业务，那么剩下的进项就可以退给你。那么是不是你剩了多少留抵，就全部都退给你呢？不是！还要看你本期的出口的业务量。 3、算本期即便你有很多留抵，国家最多退多少给你。300万*10%=30万，这30万就是国家最多能退给你的税款，这就是出口退税额。 4、61-30=31万，进项还剩了30万，就留到下期，继续消耗。

怕孤独的草丛：回复江老师 老师，一级单位拨款时，给的分类是资本性支出，那是不是应该按照上级单位给的分类记账呢？还是按照自己单位实际情况记账？

江老师：回复怕孤独的草丛这个肯定是按上级拨款的分类进行做你们的账务处理。也必须是资本性支出

怕孤独的草丛：回复江老师 这种情况下，财务会计列哪个科目更合适呢？

江老师：回复怕孤独的草丛财务会计列支固定资产（固定基金）合适