一米阳光：回复邹老师 是从装修当月费用开始摊销还是装修完工之后摊销？

邹老师：回复一米阳光你好，是装修完成次月开始摊销

对、：回复小洪老师 我们开的发票

对、：回复小洪老师 是我们自己开的发票 不是外收的发票哦

对、：回复小洪老师 ？

小洪老师：回复对、是你支付出去的钱还是你收到的钱，支付的钱这个会计分录没问题啊

对、：回复小洪老师 我们开的发票 怎么做账？

小洪老师：回复对、你们公司是主要做什么的

对、：回复小洪老师 我们是建设工程公司

小洪老师：回复对、你好那么计入管理费用-保洁服务费，不属于工程成本，借管理费用-保洁服务费，贷银行存款

对、：回复小洪老师 我们开票是收入啊

小洪老师：回复对、你好，计入其他业务收入就好，借银行存款，贷其他业务收入

对、：回复小洪老师 怎么要贷银行存款？？

小洪老师：回复对、你好，不是收入吗。银行存款不会再贷方

GG果粒橙：回复易 老师 老师，不是施工方也可以做工程施工吗

易 老师：回复GG果粒橙可以收监理票的话是有施工资质的嘛

小鱼儿：回复陈靖老师 那这个账务处理正确吗？

陈靖老师：回复小鱼儿明细科目有点不恰当，应该计入安装费或者其他的。

zml：回复佟老师 第一个是以前缴纳的分录

zml：回复佟老师 公司那部分的社保是要计提吗，以前没有计提过

zml：回复佟老师 所以现在要更正的话是不是补计提

佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录是你补计提的分录吗

zml：回复佟老师 不是，这是以前计提的分录

佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 以前是在缴纳社保时一起写的两笔分录吗

zml：回复佟老师 不是，第一个是缴纳时做的，第二个是月底计提时做的

佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 那这个分录处理错了 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款

zml：回复佟老师 第二个计提的分录错了吗

佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录没有错 借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 缴纳的分录错了 按照这个改 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款

zml：回复佟老师 但是我计提的那笔分录没有包含公司承担的社保，是正确的吗 改的话怎么改，要反结转回去改吗

佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这笔吗？如果没有计提，就不计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

安然自若：回复袁老师 显示以后 可是具体分录怎么做呢

袁老师：回复安然自若1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

多啦·君：回复邹老师 可以直接冲减费用吗

邹老师：回复多啦·君你好，应当把减免的部分计入营业外收入核算才是的

ξ灬 岥曉ご：回复家权老师 公司和个人部分都是员工自己承担 当时入账的时候按正常的做法做的 对账的时候科目余额不对

家权老师：回复ξ灬 岥曉ご哈哈，不可能的哈，看看你的分录就知道了

ξ灬 岥曉ご：回复家权老师 入账时不知道单位和个人的都是员工承担 都结账次月了才知道要个人承担

ξ灬 岥曉ご：回复家权老师 次月的个人承担部分从后期的工资表里面扣的 导致其他应付款社保费用的余额不对了

家权老师：回复ξ灬 岥曉ご你次月更正过来就是了哈

ξ灬 岥曉ご：回复家权老师 老师你的意思是计提这部分应付工资的时候不计提这部分俺扣除后的计提

家权老师：回复ξ灬 岥曉ご意思是计提单位部分社保的时候不考虑这个人的。只计提其他人的。他的单位部分不用计提直接在工资中扣除就是了

莫若痕：回复森林老师 老师，我第二、三个分录为什么不正确？

森林老师：回复莫若痕你标一下是哪个，我看一下。

莫若痕：回复森林老师 我在网上搜索时，会计学堂网页有相关回答，就是我写的那3个分录，我不理解，因为跟讲义上的不一样。讲义上是先计提公司承担的社保，个人承担的社保是在实际发放工资时的“其他应付款”科目，实际缴纳时，也是分公司承担的和个人承担的

莫若痕：回复森林老师 个人承担的社保不能计提的吗？如果可以计提，那么，在实际发放工资时的会计分录该怎么写？

森林老师：回复莫若痕首先，计提和缴纳的分录不分先后顺序的，你想有的是先计提再缴，有的是先缴再提，所以顺序不是问题。看分录要灵活的掌握 ，不要死记，我给分析一下我发的全套分录社保这块，下面的分录也是不分先后顺序的，只是这样写写而已 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保，--------发工资时，把个人社保进行了计提 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位，------------这个是单位社保确认费用时的计提 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位，------这个是计提的单位社保缴纳 其他应付款—个人社保，----------这个是计提的个人社保进行缴纳 贷：银行存款，

莫若痕：回复森林老师 （2）从工资中代扣代缴社保时 借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担） 这个分录不是计提个人承担的社保分录吗？ 如果这样也可以的话，实际发放工资时的分录该怎么处理？

森林老师：回复莫若痕借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担）-----------这个是个人承担的是要从工资中扣的，怎么能用应付职工薪酬这个科目呢？

莫若痕：回复森林老师 哦哦，那就是网页上的分录是错误的。我明白了，谢谢老师。

森林老师：回复莫若痕同学，你好，不客气的。

怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 工程还未完工，就要确定收入？

王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，是的，开具了发票，就要确认收入的。

怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 成本怎样计算？估算入账？

王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，是的，成本估算入账处理。

怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 可以说一下，估算入账后，计算实际成本时怎样做会计分录？

王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，估算入账后，等计算实际成本时，再红冲这个估算的成本就行了。

怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 谢谢！

王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。