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商业折扣如何做会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 皓悦千千 发表的提问：
发现之前的会计把累计折旧少提了？跨年度了，该如何处理？
借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧 你好，补做这个折旧分录
211楼
2023-04-17 18:18:47
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皓悦千千：回复邹老师 那到月底是不是还要结转到利润分配科目？
2023-04-17 18:33:22
邹老师：回复皓悦千千你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-04-17 19:00:07
皓悦千千：回复邹老师 好的，谢谢老师。是不是所有跨年度补计提的科目都是这样操作的？
2023-04-17 19:18:45
邹老师：回复皓悦千千你好，如果之前计提借方是损益科目，都是这样的
2023-04-17 19:28:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无限的毛豆 发表的提问：
商贸企业预缴增值税，如何做会计分录 以及到报税期后 进行抵扣之后如何做账
你这个是预缴是啥预缴
212楼
2023-04-17 18:26:48
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 预感i 发表的提问：
请问1元股份收购，被收购企业实收资本变化（减值）如何会计处理？谢谢。工商已做减资登记
你好同学，实收资本你们要做成是原来的金额不变的，你们收购单位的账上长期股权投资是1元
213楼
2023-04-17 18:38:38
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预感i：回复何江何老师 借：实收资本 贷：资本公积（投资溢价） 正确否？
2023-04-17 18:54:10
何江何老师：回复预感i你好同学，不是的，被投资单位的账不变，你们是给1元给到股东，所以他们的账不变，你们的账上长投是1元
2023-04-17 19:09:11
预感i：回复何江何老师 被投资企业已做减资登记，实收资本变化了。被投资企业实收资本减少了（原金额与1元差）怎么会计处理？谢谢
2023-04-17 19:23:13
何江何老师：回复预感i你好同学，如果是他们减资了可以借：实收资本贷：资本公积，这样你做的是对的
2023-04-17 19:42:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
214楼
2023-04-17 18:53:59
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李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2023-04-17 19:09:44
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2023-04-17 19:25:37
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2023-04-17 19:43:16
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2023-04-17 19:53:37
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2023-04-17 20:16:11
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2023-04-17 20:27:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 感悟 发表的提问：
请问建筑业挂靠我公司的账务处理，例如：我收到工程款，扣除管理费和税费后，余额转给分包商，分包商已我公司名义买的发票如何做账？就是发票跟网银不符赢如何处理？
那以你公司名义开的发票的话就相当于是你公司的业务，发票金额与网银金额不同，相差部分可以用现金走平，只是你公司的成本要想办法，不然交所得税比较高
215楼
2023-04-18 18:11:31
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 『一抹?』 发表的提问：
已开票未回款如何做会计处理
借应收账款，贷主营业务收入，应交税费
216楼
2023-04-18 18:23:55
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『一抹?』：回复森林老师 您好，如果开票1100元，对方只给回1000元，100元不给了，需要怎么做账务处理
2023-04-18 18:52:57
森林老师：回复『一抹?』做营业外支出处理。
2023-04-18 19:14:44
『一抹?』：回复森林老师 做营业外支出需要后面需要付什么资料么？
2023-04-18 19:37:11
森林老师：回复『一抹?』就直接写上对方零头未付款，直接和收回来的款做到一个凭证上。
2023-04-18 19:49:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 坦率的猎豹 发表的提问：
工会经弗使用超出计提数企业如何做帐务处理？
你好，工会经弗使用超出计提数企业： 还是正常的账务处理，该计管理费用的你还是计入管理费用。 只不过，超出部分不得企业所得税扣除即可，不影响你的账务处理。
217楼
2023-04-18 18:36:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 归宿 发表的提问：
政府会计制度固定资产折旧计提错误如何进行账务处理
你好，如果需要补计提折旧的 借 业务活动费 贷 累计折旧
218楼
2023-04-19 17:26:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
股东撤资还没有做工商变更，账务如何处理？2、如果后来工商变更了如何做账务处理？
是的 借；实收资本 贷；银行存款 这个就是变更之后做的分录
219楼
2023-04-19 17:38:21
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坐看云起：回复邹老师 那如果不变更股东，只是撤资投资款，如何做账？
2023-04-19 17:51:17
邹老师：回复坐看云起你好 借；实收资本 贷；银行存款
2023-04-19 18:14:14
坐看云起：回复邹老师 哦，那就是说分录是一样的，那如果公司一直处于亏损状态，还没有盈利，未分配利润为负数，是不是只做 借：实收资本- 10 贷：银行存款 10？ 2、我看网上有这样的处理方式：主要看工商登记有没有变更 如果没有变更法律上投资还在 钱出去的时候 借:其他应付款----原法人代表 贷： 银行存款 这样可以吗？
2023-04-19 18:40:56
邹老师：回复坐看云起你好 1，借方是实收资本正数，而不是负数，如果是负数，这个分录借贷方发生额是无法平衡的 2，撤资借方应当通过实收资本核算
2023-04-19 19:09:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
采购过程中现金折扣、返利、赠送三种情况，应该如何进行会计处理，是否影响采购成本
现金折扣，借应付账款，财务费用 负数，贷银行， 返利 借库存商品 负数，贷应付账款 负数，赠送做借库存商品 贷营业外收入
220楼
2023-04-19 18:06:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ °C 发表的提问：
老师,购买的原材料入库后存放时间过长发生呆滞，经协商打75折退回原供应商，会计上如何处理呀？
你好！这个你做销售就好了。借应付账款 贷其他业务收入 应交税费
221楼
2023-04-19 18:23:04
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°C：回复宋生老师 原价是1000买的，退回供应商时只退800，是这样的
2023-04-19 18:42:34
宋生老师：回复°C你好！嗯。是的。其他业务收入低于成本而已
2023-04-19 18:53:39
°C：回复宋生老师 不需要开红字退货吗，还有差额就直接计其他业务收入，需要附什么相关原始凭证吗
2023-04-19 19:06:28
宋生老师：回复°C你好！你可以退货啊。你如果不退货，当卖回去，就要自己开发票
2023-04-19 19:26:39
°C：回复宋生老师 公司是做打折退货处理的，开具退货单退回供应商，是否可以在红字发票下开折价金额的
2023-04-19 19:50:42
宋生老师：回复°C您好！不能。红字发票要跟蓝字一样
2023-04-19 20:20:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
销售免税商品开了发票会计分录如何处理
你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入
222楼
2023-04-19 18:32:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
商业折扣、现金折扣和商业折让、销售折让四种的区别？每种都需要怎么处理？分录怎么写？
你好，现金折扣记入财务费用
223楼
2023-04-24 17:37:04
全部回复
庄老师：回复大镜框借银行存款，财务费用，贷应收账款
2023-04-24 18:28:37
庄老师：回复大镜框商业折扣一般不做账务处理，从销售收入直接扣除
2023-04-24 18:48:43
庄老师：回复大镜框销售折让，要冲销借主营业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)，贷应收账款
2023-04-24 19:10:24
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Yvonne 发表的提问：
应聘电商财务时，面试官问如果按照折扣价来确认收入的话，成本不匹配如何处理呢?有何隐患呢？这个如何解答呢？
请问是在电商平台销售商品吗？
224楼
2023-04-24 17:45:09
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Yvonne：回复萱萱老师 是的，说如果按照折让价来确认收入的话，那跟成本不匹配？怎么处理，这个问题我答不出，老师你这边怎么理解呢？
2023-04-24 18:29:19
萱萱老师：回复Yvonne按商品实际成本确认销售成本，与是否按折扣价确认收入无关
2023-04-24 18:40:26
Yvonne：回复萱萱老师 我当时也是这样说的，可是面试官就说那成本不匹配啊？这个怎么处理，我就说那个收入只是折扣价来确认收入，成本还是按照实际的商品成本确认。然后他又说对，可是存在不匹配，我就蒙圈了，不懂？难道还有其他的处理方式？
2023-04-24 18:50:57
萱萱老师：回复Yvonne收入与成本匹配，就是有收入就有对应的成本，有收入就有它的成本。有成本就有对应的收入
2023-04-24 19:03:19
Yvonne：回复萱萱老师 是的，老师您说的我懂，每个产品都有对应的收入及成本，可是面试官既然还问，那这样成本不匹配？我有点蒙圈，每个产品都有相应的成本，只是销售方式不一样，按照折扣价来销售而已，成本还是实际对应结转成本，为何还问这样成本不匹配？？我不太能理解，所以我回答不出来？？
2023-04-24 19:19:00
萱萱老师：回复Yvonne收入与成本匹配是权责发生制的要求，你理解就可以了
2023-04-24 19:39:44
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
房开企业扣监理企业的人员旷工工资，会计分录如何做？
监理企业的工资属于你们发放吗
225楼
2023-04-24 17:53:14
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优雅的柚子：回复venus老师 谢谢老师，是的对的，就是监理费
2023-04-24 18:30:59
venus老师：回复优雅的柚子同学，对方给你开监理费用发票吗
2023-04-24 18:50:36
优雅的柚子：回复venus老师 对的老师，是的，没错
2023-04-24 19:00:53
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