哎哎呀呀呀：回复俞老师 老师，折扣部分不算损失成本什么的吗

俞老师：回复哎哎呀呀呀不算的，你就理解成按照折扣后的价格卖给人家的！减少收入

yangsuu：回复邹老师 没有开负数，直接支付时减货款

邹老师：回复yangsuu你好，由于供应商产品数量短缺原因，需要开具相应的负数发票才是的 采购的时候 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款 取得负数发票的时候 借：应付账款，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 付款的时候 借：应付账款，贷：银行存款 

yangsuu：回复邹老师 由于供应商是农产品开的免税普通发票，发票当月入账，没有要求重开，直接减了部分货款，我们是一般纳税人，进项税直接按实付金额的9%计算并入账的，这样有问题吗

邹老师：回复yangsuu你好，有短缺，应当开具相应的负数发票才是 的

答疑何老师：回复哈哈你是问商品如何处理吗

光亮的水池：回复宇飞老师 出售交易性金融资产收到200万元,该.投资账面余额170万元(其中:成本190万元,公允价值变动明细科目贷方20万元),应缴纳的增值税0.57万元

光亮的水池：回复宇飞老师 这笔业务怎么做？

宇飞老师：回复光亮的水池借:银行存款 200 交易性金融资产-公允价值变动 20 贷交易性金融资产190 应交税费-应交增值税销项税额0.57 投资收益 29.43

李老师2：回复jossonli这种称为调价折扣，俗称价保。发票是等到结款的时候才开，增值税销项是根据账上收入数进行计提，那么价保要有双方确认的价保协议，在账务上，设立“应收账款——某客户（调价折扣）”、“主营业务收入——折扣及折让（调价折扣）”进行专门的核算，即借方记作“主营业务收入——折扣及折让”，贷方记作“应收账款——某客户（调价折扣）”，同时负数贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”。不要直接冲减原先发货确认的销售收入和应收账款，以保障总账数据和物流系统的数据勾稽关系不被破坏。

2333333：回复张艳老师 比如成本是5万，折价3万，那么收入就做2万，按2万缴税是吧

2333333：回复张艳老师 比如成本是5万，折价3万，那么收入就做2万，按2万缴税是吧

张艳老师：回复2333333是的，要按2万元确认收入，并计算销项税额的。

2333333：回复张艳老师 税务不会来查折价处理的商品吧

张艳老师：回复2333333开具发票也是要按销售折扣处理的，这个是没有涉税风险的。

陈静老师：回复快快快快你好! 现金折扣又称销售折扣，是为敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。 某企业销售产品一批，售价(不含税)10000元，规定的现金折扣条件为2/10、n/30，增值税率为17%，产品已发出并办妥托收手续。按总价法的会计分录为： 　　借：应收帐款11700 　　贷：产品销售收入10000 　　应交税金——应交增值税(销项税额)1700 　　如果上述货款在10天内收到，其会计分录为： 　　借：银行存款11466(11700X98%) 　　 财务费用234(11700X2%) 　　贷：应收帐款11700 　　如果超过了现金折扣的最后期限，其会计分录为： 　　借：银行存款11700 　　贷：应收帐款11700

快快快快：回复陈静老师 老师，这是旧准则的处理

陈静老师：回复快快快快你好！http://www.chinaacc.com/new/635_655_/2009_11_5_le269849151511900210560.shtml

Dwinding：回复辜老师 不需要用到递延所得税负债这个科目吗？

辜老师：回复Dwinding要的，严格上是要确认递延所得税负债的

Dwinding：回复辜老师 小企业会计准则没有这个科目 那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？

辜老师：回复Dwinding账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的

Dwinding：回复辜老师 一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？

辜老师：回复Dwinding是的，汇算清缴还要填列的

李华：回复紫藤老师 收入不需要缴纳增值税吗？

紫藤老师：回复李华收入需要缴纳增值税

李华：回复紫藤老师 借：银行存款30000 贷：固定资产清理26548.67 应交税费—应交增值税—销项3451.33

李华：回复紫藤老师 是这样吗？

紫藤老师：回复李华对的，如果是小规模的话，3%减按2%

李华：回复紫藤老师 因为我我们是损失的，最后分录是不是 借:营业外支出—资产处置净损失101567 贷:固定资产清理101567

紫藤老师：回复李华借:资产处置净损失101567 贷:固定资产清理101567