thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线

thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗

许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！

稳重的黑米：回复邹老师 退回商品那

邹老师：回复稳重的黑米你好，退回商品做销售的相反分录就是了 

thh欢欢：回复立红老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线

立红老师：回复thh欢欢你好，Le灯相当于分录中的A ，灯线相当分录中的B

行っている：回复邹老师 那老师，以前会计归集在应收账款和管理费用中了，这样可以吗

邹老师：回复行っている你好，既然是自己承担，不能通过应收账款核算的 销售货物发生的运费应当通过销售费用核算，而不是管理费用

行っている：回复邹老师 那要调整的哦，对哇

邹老师：回复行っている你好，需要把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录

行っている：回复邹老师 老师好，银行承兑汇票，税法是否允许不去银行承兑，而去第三方承兑，

邹老师：回复行っている你好，银行承兑汇票承兑人必须是银行才是的

行っている：回复邹老师 那如果没有去银行，而是私自去了第三方承兑了，会怎么样哦

行っている：回复邹老师 我们公司有一张50万承兑汇票，想提前贴现，但银行贴现太贵，就去了第三方贴现了，

行っている：回复邹老师 第三方贴现利息少些，这个怎么处理哦

邹老师：回复行っている你好，属于没有按规定办理贴现

行っている：回复邹老师 那会有什么后果吗

行っている：回复邹老师 现在这样了，怎么处理这笔业务

邹老师：回复行っている你好，这个并没有具体有什么后果 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据

行っている：回复邹老师 A家给的票据，借应收票据 贷:银行存款 然后拿这个票据去了第三方贴现，第三方汇入我公司账户50万，借:银行存款50万 贷什么哦

行っている：回复邹老师 然后这个出票公司的票，和贴现的第三方之间的分录怎么转换

邹老师：回复行っている你好 收到票据 借；应收票据 贷；应收账款 贴现 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据

行っている：回复邹老师 不论怎么样要做到自圆其说呀

行っている：回复邹老师 这个第三方贴现利息不入账的，这是私下给的钱，

行っている：回复邹老师 重要的是贷方减少的应收票据，借方增加的50万，都不是业务票据相对应的

邹老师：回复行っている你好，你把票据找对方单位贴现 只能是这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据

行っている：回复邹老师 那出票人那家公司借应收票据 贷，应付账款这笔业务怎么终结呢，

邹老师：回复行っている你好，出票单位是 借；应付账款 贷；应付票据

行っている：回复邹老师 问题是，我们和这家贴现公司没有往来账，现在把票背书给这家公司了，分录是这么编的，借:银行存款 贷:其他应付款，以前会计这么做的，

行っている：回复邹老师 分录一般关系都是上呼下应，现在是前不呼后不应，腾空而出的

邹老师：回复行っている你好，你单位贴现了是这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据 这个款项你单位不会付款对方单位，不应当挂账其他应付款的 如果是挂账其他应付款，就相当于把票据给到对方，向对方借款了

行っている：回复邹老师 是的，但是这里的贴现费不明不白他们没有入账，

邹老师：回复行っている你好，对方没有向你单位收取贴现费用？

行っている：回复邹老师 收了，但是是私下给的，账面是我们给了他票他给了我们钱

邹老师：回复行っている你好，那就需要这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据

行っている：回复邹老师 哦

邹老师：回复行っている你好，还有什么疑问吗

行っている：回复邹老师 老师好，福利费扣除标准是工资新金总额的*14%，这里的工资总额是应发还是实发

邹老师：回复行っている你好，是实际发放金额

李老师：回复爱笑的流沙借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品

过儿：回复小林老师 借：原材料：200000         应交税费：26000      贷： 银行存款：226000 借：？？      贷：营业外收入：11500       贷：应交税费～进项税额转出       

过儿：回复小林老师 借啥？非正常损耗是否还得出库呢？

小林老师：回复过儿您好，不是，是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，借主营业务成本，贷库存商品

过儿：回复小林老师 结算运费的时候，直接扣了，所以没有银行存款。该走啥科目呢？ 还有非正常损耗吨原材料，不需要贷原材料吗？

小林老师：回复过儿您好，冲减支付运费的负债科目

小林老师：回复过儿您好，是贷原材料科目

过儿：回复小林老师 支付运费，我做了会计分录 借：库存商品～运费      应交税费～进项 贷：银行存款 那儿来的负债科目？

小林老师：回复过儿您好，这个分录可能是错误的，是两个业务，1全额开运费发票，然后您开销售发票，不是一个业务

过儿：回复小林老师 是一笔业务哈，同时入原材料

过儿：回复小林老师 您重新写下分录，谢谢

小林老师：回复过儿您好，您支付运费分录没问题，出售，借银行存款，贷其他业务收入，应交税费应交增值税，借其他业务成本，贷原材料

Smile ：回复陈诗晗老师 产品分成什么意思？

陈诗晗老师：回复Smile 产品分成销售，这你把这个产品销售出去之后，你拿出一定的利润给你的客户分成，这种是一种销售方式，促使你的产品更加畅销。

邹老师：回复爱笑的流沙一般主营业务成本不根据商品设置明细科目，确有必要也是根据大类行为设置

蔚：回复朴老师 都是独立核算

蔚：回复朴老师 老师？

朴老师：回复蔚货物是分公司的吧？你给总公司销售发票，让他给你钱，他用你的发票做进项就可以了

蔚：回复朴老师 其实，是这样的，总公司负责生产，分公司负责销售，所有的合同都是总公司和经销商签订，大部分货物都是总公司发货，少部分货物（离分公司仓库近的）就由分公司发货，款是总公司收，发票也是总公司开，分公司只有一些付现金的是分公司收款，还有电商是分公司收款，其实分公司好多款也是收了之后转到总公司的，有的时候分公司款不够用就总公司拨款，只是当初总公司税务局的专管员建议分公司办成独立核算，所以就办了，分公司在另一个城市，这个要怎么做账呀？

朴老师：回复蔚，那就总公司把货还给分公司就可以了

蔚：回复朴老师 问题是不还呀，也不存在还不还，因为总公司负责生产，分公司负责销售，分公司的仓库放点货实际上是方便附近的客户，发货的时候不开发票，总公司就开个调拨单

朴老师：回复蔚你们是独立核算的就要还，你的货是从总公司买来的吗

蔚：回复朴老师 不是买，就是总公司开个调拨单，其实都不能独立经营，有时候购买物料分公司有钱就自己买，没钱就总公司拨款，是总公司的税局专管员建议办成独立核算，结果发现现在不会做账

朴老师：回复蔚你们是独立核算的该怎么做账就怎么做账

蔚：回复朴老师 问题就是不会才文老师的，

朴老师：回复蔚就是跟一般的公司一样做账，你们进总公司的货需要给总公司钱，让他给你开发票

蔚：回复朴老师 总公司拉货入库的时候：借-库存商品，贷-其他应付款-总公司，可以这样么？

蔚：回复朴老师 销货：借-库存现金，贷-主营业务收入-未开票，应交税费-应交增值税？

蔚：回复朴老师 结转销售成本：借-主营业务成本，贷-库存商品 销售的货款连总公司：借-其他应付款-总公司，贷-库存现金？

朴老师：回复蔚你好，是的哦额，就是这样的，总公司要给你开票的哦

蔚：回复朴老师 没有票的呀

蔚：回复朴老师 分公司卖出的好多都是没有发的，我都是做的未开票销售

蔚：回复朴老师 因为我们卖的调味品，除了经销商会要货，好多都是夫妻店，不会要发票的

蔚：回复朴老师 老师，从分公司出货，总公司收款开票的我可以这样做么？借-其他应付款-总公司，贷-库存商品

朴老师：回复蔚嗯，可以的，你摘要就写还总公司货

蔚：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复蔚不用客气，你上面那个借-其他应付款-总公司，贷-库存商品，你最好是原分录的红字分录来做，借库存商品（负数）贷其他应付款——总公司（负数）

朴老师：回复蔚满意请给五星好评，谢谢