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接收供应商赠品会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ZY7777 发表的提问：
老师你好，有一个库存商品问题需要问下：新成立的公司，先把货款付给了供应商，供应商再按批次发货，发票供应商是每月25号开具，开具的就是上个月26号到本月24号送的货，请问这个流程会计分录怎么写？
你开票 借，银行存款等 贷，营业收入 应交税费 发货 借，营业成本 贷，库存商品
136楼
2023-03-08 19:53:59
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ZY7777：回复陈诗晗老师 你回答的是我方销售问题，这个我会，我问的是供应商发货过来的问题呢，比如供应商5.25日开的发票包含了4.26到5.24号这段时间送的货
2023-03-08 20:15:12
ZY7777：回复陈诗晗老师 1、我方先把货款付了。2、供应商按批次发货，3、供应商开票按期间累计送货开具
2023-03-08 20:39:04
陈诗晗老师：回复ZY7777你购进 按实际入库数量 借，库存商品 贷，应付账款等 然后你实际收到发票作为附件处理就可以了
2023-03-08 21:00:36
陈诗晗老师：回复ZY7777借，预付账款 贷，银行存款 借，库存商品 贷，预付账款
2023-03-08 21:23:52
ZY7777：回复陈诗晗老师 不需要暂估入库吗
2023-03-08 21:34:26
陈诗晗老师：回复ZY7777你当月就收到发票，不需要暂估入账处理。
2023-03-08 22:02:49
ZY7777：回复陈诗晗老师 如果是4月底那一周发的那部分货就要暂估入库吗
2023-03-08 22:29:01
陈诗晗老师：回复ZY7777你收到是 借，库存商品 贷，预付账款处理 后面收到发票如果没有差异作为附件处理，
2023-03-08 22:58:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 冷傲的未来 发表的提问：
我们是供应商，供应食品的，收到别人的货款，欠了别人的货款怎么记入会计分录啊
借；银行存款 贷；预收账款
137楼
2023-03-12 20:55:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
本来向供应商购买的成品用于直接销售的。但是客户取消了这款产品。然后车间领用做成其他产品了。本来做账做的是库存商品，现在会计分录要怎么做了呀？
一、领用时，分录是 借：生产成本——直接材料 贷：库存产品 二、完工后再重新转库存商品处理
138楼
2023-03-12 21:04:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 重要的香烟 发表的提问：
我想问一下，上月销售商品850成本550，因质量问题退货退客户850，配件退供应商未退款怎么做会计分录
这个因质量退货，肯定是退回库存商品，至于配件退供应商未退款，直接记应收供应商的款，减少需要支付给供应商的应付账款处理。
139楼
2023-03-12 21:23:54
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重要的香烟：回复江老师 老师，上月销售的已经做了收入出了成本，这个月退款的话怎么冲减收入成本，供应商未退款的的分录又是怎么做的呢
2023-03-12 22:10:13
江老师：回复重要的香烟上月是否开具发票?还是做的无票的销售收入?
2023-03-12 22:35:05
重要的香烟：回复江老师 未开具发票，无票的销售收入
2023-03-12 22:47:50
江老师：回复重要的香烟直接做无票的销售收入的负数处理。
2023-03-12 23:14:35
重要的香烟：回复江老师 老师，能把步骤写一下吗？
2023-03-12 23:32:45
江老师：回复重要的香烟一、借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数 同时结转成本 借：主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数
2023-03-12 23:52:05
重要的香烟：回复江老师 好的，谢谢
2023-03-13 00:05:24
江老师：回复重要的香烟有不明白的问题再咨询
2023-03-13 00:33:27
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鬼马狂想曲 发表的提问：
公司时小规模商贸企业 购进货物时供应商还赠送了一些商品 应该怎么写分录呢
供应商的赠品有给你们开发票吗？如果没有，计入营业外收入，借：库存商品 贷：营业外收入
140楼
2023-03-12 21:50:59
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鬼马狂想曲：回复彩丽老师 那我这边在核算单位成本时，是否将赠品算在其中来计算单位成本呢
2023-03-12 22:22:23
彩丽老师：回复鬼马狂想曲需要一起核算单位成本的
2023-03-12 22:44:16
鬼马狂想曲：回复彩丽老师 但是计算单位成本时，无法除尽，为了方便计算都是取整数的，那这个和实际支付形成的差额应该要怎么办啊
2023-03-12 22:58:13
彩丽老师：回复鬼马狂想曲差额可以通过费用或者营业外收支进行处理
2023-03-12 23:15:29
鬼马狂想曲：回复彩丽老师 公司是做啤酒销售的，购进支付的货款里面还包含了押金，但是我们这边必须以实际退回的空瓶来收回支付的押金，我就是直接将空瓶的押金直接算到购货成本里面了，并没有单独设置押金的科目来核算
2023-03-12 23:42:14
鬼马狂想曲：回复彩丽老师 这样操作可以吗
2023-03-12 23:54:50
彩丽老师：回复鬼马狂想曲可以，每次退押金的时候冲减货款也是一样的
2023-03-13 00:22:55
鬼马狂想曲：回复彩丽老师 老师你说的货款是指什么啊，我当然购进货物的货款吗
2023-03-13 00:43:54
鬼马狂想曲：回复彩丽老师 当时
2023-03-13 00:56:25
彩丽老师：回复鬼马狂想曲正常情况下你会跟你的供应商有一个长期的合作，一般是次月付货款，这个时候付款你把退掉的瓶子押金扣下来就可以了
2023-03-13 01:17:33
鬼马狂想曲：回复彩丽老师 具体的分录怎么写呢
2023-03-13 01:32:57
彩丽老师：回复鬼马狂想曲预付款 借：应付账款 贷：银行存款 收货时 借：库存商品 贷：应付账款 付尾款时 借：应付账款 贷：银行存款 这个是不考虑增值税的情况下
2023-03-13 01:48:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ！？。 发表的提问：
老师，刚接手会计，供应商对账要查哪些
开了多少发票 还欠多少发票 付了多少款 还需要支付多少款
141楼
2023-03-13 19:31:34
全部回复
小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 碧蓝的大米 发表的提问：
请问内帐中：我公司从供应商处采购货物100件*225元=22500元，未付款，会计分录如下: 借 库存商品 22500 贷 应付账款 22500 之后发生了一笔业务是：我们发给A客户10件*250元=2500，但是客户是把款打给我们的供货商，供货商再来返给我们这10件的利润10*25=250元，请问，这笔业务的会计分录怎么做？谢谢
借：应付账款 2250 银行存款 250 贷：主营业务收入 2136.75 应缴税费 363.25
142楼
2023-03-13 19:38:40
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 我们卖给客户的商品是我们的供应商直接发给客户了，这种情况下，需要做库存商品入库的会计分录吗？
您好，虽然产品厂家直发，但肯定计入公司存货，所以要有出入库手续，做出入库会计分录。
143楼
2023-03-13 19:44:58
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欣悦：回复小林老师 那是商品到达客户的时候在确认收入还是给客户来发票的时候确认收入呢？
2023-03-13 20:12:49
小林老师：回复欣悦您好，按新收入准则，应是客户验收后确认收入，若产品无需验收，则可以按到达客户确认收入。
2023-03-13 20:37:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 月光 发表的提问：
收到供应商单独开具的销售折扣怎么做会计分录
您好 冲减您购进商品的入库成本
144楼
2023-03-14 18:12:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高人 发表的提问：
如果小工厂七月份正式建内账，那七月付五六月的供应商款怎么做会计分录
那你之前挂应付账款么，期初有这个数据么，有就现在冲回借应付账款 贷银行就可以
145楼
2023-03-14 18:30:05
全部回复
高人：回复maize老师 没有，7月上刚开始建账
2023-03-14 18:49:37
maize老师：回复高人需要挂 期初上面，你后续付款就冲这个
2023-03-14 19:02:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笨笨的微笑 发表的提问：
7月应付供应商货款8100元，7月供应商在我公司拿货4860元，7月应付供应商货款3240，请问这个会计分录怎么写
你好 借库存商品 8100贷应付账款8100 借应收账款4860贷主营业务收入 应交税费 冲 借应付账款4860 贷应收账款4860
146楼
2023-03-14 18:54:33
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 洁净的大象 发表的提问：
从供应商应支付的货款中扣减的贴息的会计分录应该怎么做嘞？
对方给你的是银行承兑汇票吗？？
147楼
2023-03-14 19:14:21
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
收客户货款20万承兑，转给供应商，供应商退回多余的款154058.44也是承兑，怎么做会计分录 啊
借应付账款 应收票据找零那个票 贷应收票据 20万
148楼
2023-03-14 19:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 靓丽的发卡 发表的提问：
我们在供应商那进材料 冲1万送1万5 会计分录应该怎么写？
借预付贷银存1“ 借原材料贷预付，营业外收入0.5
149楼
2023-03-15 19:18:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 拉长的奇异果 发表的提问：
供应商年底给我们的返点，算作货款，如何做会计分录
您好！这样的一般需要对方开红字发票，你们冲减应付账款。
150楼
2023-03-15 19:25:54
全部回复
拉长的奇异果：回复宋生老师 内账，怎么做分录，借：应付账款 贷方呢
2023-03-15 19:40:12
宋生老师：回复拉长的奇异果您好！冲减原材料或者库存商品成本，相当于对方给你便宜点卖给你了。借应付账款 贷库存商品等。
2023-03-15 20:08:48
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