罗达：回复邹老师 是的

邹老师：回复罗达你好 1借；银行存款 贷；会费收入 2，借；其他费用 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他费用

阿先：回复方老师 能不能入管理费用——办公费？内账

方老师：回复阿先内账可以。

阿先：回复方老师 好的，老师，要是外账就一定要入职工教育经费是吗？

方老师：回复阿先也不是，入职工教育经费是最正确的会计处理。

阿先：回复方老师 嗯嗯，谢谢老师

方老师：回复阿先不客气，祝您生活愉快！

何老师：回复D⊙你好，可以计入财务费用-手续费

Taylor：回复蒋飞老师 还要交税呀，税率一般纳税人13吗

蒋飞老师：回复Taylor按劳务费计税。税率一般纳税人税率6%（小规模3%）

Taylor：回复蒋飞老师 这个也没发开票呀，这个开票是开给谁呢

蒋飞老师：回复Taylor不用开票的，确认未开票收入就可以了

不会游泳的鱼：回复庄老师 那员工的扣款呢，也不用设置？

庄老师：回复不会游泳的鱼你好，可以不用设，要设也可以，上面可以设上级补贴，员工可以设扣款

不会游泳的鱼：回复庄老师 那暂估的应付账款下面要设二级科目？

庄老师：回复不会游泳的鱼应付账款下面要设二级科目暂估价，

不会游泳的鱼：回复庄老师 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款，这样写？用设供应商的名称？

庄老师：回复不会游泳的鱼你好，如果有必要设，可以设三级明细

不会游泳的鱼：回复庄老师 老师，还请教一下，这个月预付材料费4万，实际材料费5万，月末要计提成本5万把材料转到主营业务成本去， 分录是这样做？1、预付材料费借：预付账款 贷：银行存款 2、收到发票和计提那1万怎么做分录？谢谢

庄老师：回复不会游泳的鱼预付材料费借：预付账款4 贷：银行存款4，月末材料和发票到了没有，

不会游泳的鱼：回复庄老师 发票未到，下月才到，所以我要把那5万全部的材料费入到成本里面

庄老师：回复不会游泳的鱼你好，借主营业务成本5，贷库存商品5，借库存商品5，贷应付账款－－暂估价5，下个月冲掉，

不会游泳的鱼：回复庄老师 我预付时是挂在预付账款上面，然后月末我的预付款是要转到工程施工进成本里面，时面那个预付账款怎么消

庄老师：回复不会游泳的鱼下月发票来了，验收入库，借库存商品5，贷预付账款5，补付借预付账款1，贷银行存款1

不会游泳的鱼：回复庄老师 1、预付材料费借：预付账款4 贷：银行存款4 2、月末暂估成本借：原材料5 贷：预付账款4万 贷：暂估应付账款1万 借：工程施工-某工程 5万 贷：原材料5万 借：主营成本5万 贷：工程施工5万 3、次月发票收到：借：原材料1万 贷：银存1万 是这样做？我有点不明白，我们进原材料回来后直接转工程施工了，等结算就转主营业务成本

庄老师：回复不会游泳的鱼月末暂估成本借库存商品5，贷应付账款－－暂估价5。工程要按完工百分比来确认收入和成本，借：工程施工-某工程 5万 贷：原材料5，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入 下月发票来了，验收入库，借库存商品5，贷预付账款5，补付借预付账款1，贷银行存款1

不会游泳的鱼：回复庄老师 是的，我们是按完工百分比法来做的，我现在就是这个完工的项目，现在没有发票要暂估入账，我们不存在库存商品，制作安装是一起的，按整个项目来区分的

庄老师：回复不会游泳的鱼你好，那就按照完工百分比确认收入和成本