111：回复bamboo老师 老师，你可以看下我公司前面财务做的，怎么跟你这个上面的分录不一样

bamboo老师：回复111贷方的话就是科目不一样 一个是应收账款 一个是其他应收款 都是往来科目 根据您单位的实际往来科目做的 但是承兑汇票不是收到就是银行存款的 没有到期的银行承兑汇票应该通过应收票据核算 到期进账后才计入银行存款科目 应收票据是由付款人或收款人签发、由付款人承兑、到期无条件付款的一种书面凭证。应收票据按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，按其是否附息分为附息商业汇票和不附息商业汇票。 您说找零 那就是应该还给对方支付了库存现金或者银行存款

方亮老师：回复べ妆1、借：应收票据 贷：应收账款等 2、借：应付账款等 贷：应收票据

会成：回复冰儿老师 那如果这张汇票立马背书给供应商了呢，要怎么做账，能和收的合并做账吗？还是另外再做一张

冰儿老师：回复会成别做一张，借应付帐款，贷应收票据

会成：回复冰儿老师 好的，谢谢

冰儿老师：回复会成不客气，祝你工作顺利

Zmj：回复程小峰老师 不是，是50000

程小峰老师：回复Zmj您好！借：银行存款 49400 财务费用 600 贷：应收账款 50000，对方给你承兑金额虽然是10万，但是你只承兑5万，剩余的还会在对方账户上，跟你公司没有关系了，你这边不需处理。

L：回复郭老师 他是要付我14.5.万我要补差价5000元给他，他才给我开15万银行承兑汇票，这个我要怎么做分录 ？

郭老师：回复L借应账款贷银存 借应收账款贷主营业务收入应交税费 借应收票据15贷应收帐款15

L：回复郭老师 好的，谢谢老师。

郭老师：回复L不用客气的，

ㅤ洋洋：回复郭老师 ？？不是很看得懂

郭老师：回复ㅤ洋洋对的做预收账款14560 其他的做收入记主营业务收入应交税费

郭老师：回复ㅤ洋洋多的做预收账款14560 其他的做收入记主营业务收入应交税费

ㅤ洋洋：回复郭老师 那我又把这张票据背书转让给另一方作为退货款怎么写分录呢

郭老师：回复ㅤ洋洋退货款这个是啥

ㅤ洋洋：回复郭老师 之前有其他家公司的预收账款，现在交易取消，需要退款，用这张票据去支付这个退款

郭老师：回复ㅤ洋洋之前确认收入没有 开了发票吗

ㅤ洋洋：回复郭老师 没开票，就是单纯的预收账款

郭老师：回复ㅤ洋洋借预收账款贷应收票据

图图：回复文老师 是不是贴现呢？

图图：回复文老师 这个我也不清楚，收到的就是这样显示的

文老师：回复图图有可能是B给C承兑,但是B和C之间没有实际的业务往来，那B就是借银行存款财务费用贷应收票据， C就是借应收票据财务费用负数贷银行存款 这有点买卖承兑汇票的嫌疑，偶尔一笔可以，

图图：回复文老师 这个月就收到好几笔这样的承兑

图图：回复文老师 这样做有什么后果？

文老师：回复图图那你们是确实和C没有业务往来是吧