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支付技术服务费会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小薇 发表的提问：
收到对方开出的技术服务费，税率是6，怎么进行会计分录
你好！ 管理费用-技术服务费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
166楼
2023-03-22 18:58:42
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Suzy 发表的提问：
老师，我公司 8月收到对方开的技术服务费的发票160000，只付了50000的款，8月怎么做会计分录？ 10月用银行存款支付给对方114000元，9月怎么做会计分录.
1.借 费用或成本科目 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 应付账款 110000 银行存款 50000； 2.10月 借 应付账款 110000 贷 银行存款 11000 3.你多支付4000是什么原因？
167楼
2023-03-22 19:23:59
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Suzy：回复罗老师 因为还欠对方50000呢 老师 觉得不对啊 这个月付了114000啊
2023-03-22 19:51:42
Suzy：回复罗老师 我8月是借管理费用50000 长期待摊费用11000 贷银行存款50000 应付账款110000 9月不知道怎么做了 借应付账款114000 贷银行存款114000 可以不？还要不要结转已有发票的费用？110000-50000=60000的票没有进费用 :9月还是应该 借：管理费用110000 应付账款4000 贷：银行存款114000
2023-03-22 20:02:55
罗老师：回复Suzy你们这技术服务费的用途是什么？对你计入长期待摊费用不太理解。
2023-03-22 20:19:56
Suzy：回复罗老师 这个是主管让计的 我也不理解 就是当待摊费用用了 以后需要的时候进管理费用
2023-03-22 20:47:01
Suzy：回复罗老师 我这个月还能改8月的记账凭证吗？ 这张凭证牵涉到管理费用
2023-03-22 21:14:59
Suzy：回复罗老师 8月的时候借：管理费用50000 贷银行存款50000 应付账款110000 那110000借方应该入什么科目呢？
2023-03-22 21:26:17
罗老师：回复Suzy主要看对方提供给你的技术服务，用于什么用？如果需要分期计入费用，可以计入待摊费用科目的。
2023-03-22 21:43:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph175714 发表的提问：
老师，之前会计做帐购买税控盘，技术服务费，还有开票助手。我知道数控盘和技术服务费是可以全额抵扣的，但开票助手不应该可以抵扣税额的吗？你看一下票和会计分录。
根据这个文件，我看法是不包括 财税2012.15一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行
168楼
2023-03-27 19:18:10
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maize老师：回复学堂用户_ph175714全额抵减这个不包括，我看法是不包括开票助手
2023-03-27 19:41:09
学堂用户_ph175714：回复maize老师 开票助手它其实是可以抵扣进账税额的，但是他没有抵扣。我能不能在不勾选明细把它勾选了
2023-03-27 20:00:55
学堂用户_ph175714：回复maize老师 都做费用了
2023-03-27 20:24:33
maize老师：回复学堂用户_ph175714你冲掉这个重新做进项税额就可以，这个开票助手这个，借管理费用 负数 贷其他应付款 负数
2023-03-27 20:42:04
学堂用户_ph175714：回复maize老师 冲销借:管理费用300 贷:其他应收款300 重新入账借:管理费用283.02 应交税费16.98 贷:其他应收款300 老师我有2个问题，1.这个发票是1月14号份开票我下个月能认证吧不会过期吧。2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？
2023-03-27 21:05:20
maize老师：回复学堂用户_ph1757141.可以认证，2你摘要写是冲掉之前xx号凭证就可以
2023-03-27 21:27:27
学堂用户_ph175714：回复maize老师 2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？
2023-03-27 21:53:00
maize老师：回复学堂用户_ph1757142.不需要，这个你摘要写明白就可以
2023-03-27 22:16:28
学堂用户_ph175714：回复maize老师 重新入账借:管理费用283.02 应交税费16.98 贷:其他应收款300 不用附任何凭证吗？
2023-03-27 22:33:07
maize老师：回复学堂用户_ph175714是的，你冲冲掉之前和重新做分录是做一张凭证上面
2023-03-27 22:57:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 学徒 发表的提问：
因为销售软件和硬件，所以会给供应商支付技术服务费，有些项目基本上供应商帮安装都会收技术服务费，这部分应该进入什么科目好呢？
你好，这些计入销售费用
169楼
2023-03-27 19:30:49
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
某一产品发生技术服务费10万，怎么做分录
你好！计入成本就可以，
170楼
2023-03-27 19:47:59
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向阳葵仔^o^：回复晓海老师 生产成本吗
2023-03-27 20:12:14
晓海老师：回复向阳葵仔^o^你好！要看为什么服务的，一般是制造费用
2023-03-27 20:30:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，购买金税盘开的专票，服务费开的普票，可以全额抵扣吗？怎么抵扣？应该怎么做会计分录？
全额抵 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,
171楼
2023-03-28 18:40:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，可以全额抵扣吗？应该怎么做会计分录？
全额抵 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
172楼
2023-03-28 18:53:39
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Vicky^：回复玲老师 请问老师，递减是什么时候做呢？谢谢
2023-03-28 19:15:50
玲老师：回复Vicky^你什么抵就什么时候写
2023-03-28 19:26:02
Vicky^：回复玲老师 老师，是在进项发票认证的时候吗，那么认证发票的时候是自动全额抵扣吗，可以这么理解吗？
2023-03-28 19:50:34
玲老师：回复Vicky^全额抵 不用认证 直接抵
2023-03-28 20:19:12
Vicky^：回复玲老师 老师 不用认证怎么抵扣，不太理解？方便解释下吗，谢谢
2023-03-28 20:42:21
玲老师：回复Vicky^就是你买税盘这个钱 和服务费的钱都可以抵了 不是只抵进项
2023-03-28 21:11:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企业初次购买金税盘的费用和技术服务费可以全额抵扣的会计分录怎么做？
你好，分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
173楼
2023-03-28 19:02:06
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
我公司是销售水果的，开进来的检测技术服务费，温度记录仪，会计分录，麻烦写下摘要，一级科目，二级科目
您好，您这些实实际是什么费用呢。
174楼
2023-03-28 19:20:59
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优雅的外套：回复东老师 给水果检测，测温度
2023-03-28 19:38:01
东老师：回复优雅的外套可以技术到销售费用检测费用里面。
2023-03-28 19:53:21
优雅的外套：回复东老师 温度记录仪，还有购买的记账软件缴纳的服务费，怎么入账
2023-03-28 20:04:37
东老师：回复优雅的外套这种软件的服务费可以计入到管理费用办公费里面。
2023-03-28 20:23:10
东老师：回复优雅的外套温度记录仪的话，可以记入到销售费用低值易耗品里面。
2023-03-28 20:42:36
优雅的外套：回复东老师 购买的叉车呢？
2023-03-28 21:12:05
东老师：回复优雅的外套金额比较大的话，可以计入到固定资产里面。
2023-03-28 21:25:56
优雅的外套：回复东老师 分几年折旧，残值的部分剩余的就挂着吗？
2023-03-28 21:51:21
东老师：回复优雅的外套叉车可以按照四年计提折旧，如果没有清理的话就在账上挂着。
2023-03-28 22:14:46
优雅的外套：回复东老师 一直挂着吗？
2023-03-28 22:29:35
东老师：回复优雅的外套对，只要你这项叉车没有做固定资产清理，就一直挂着。
2023-03-28 22:49:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 清爽的芹菜 发表的提问：
签订软件技术服务合同一份，合同标的“技术服务费”含税金额为63600.00元，合同执行过程中各种税费、手续费由销方承担，款项尚未收到怎么做会计分录？
你好 借应收账款贷主营业务收入 应交税费
175楼
2023-03-29 19:38:21
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购买税控盘及税控系统技术服务费480元如何做会计分录？
支付时 借：管理费用-服务费/其他 480 贷：库存现金/银行存款480 抵扣时 借：管理费用-服务费/其他 -480 借：应交税费-增值税480
176楼
2023-03-29 19:46:49
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毛毛雨：回复彩丽老师 老师，税控盘280.技术服务费200
2023-03-29 20:07:03
彩丽老师：回复毛毛雨支付时 借：管理费用-服务费/其他 200 管理费用-办公费280 贷：库存现金/银行存款480 抵扣时 借：管理费用-服务费/其他 -200 管理费用-办公费-280 借：应交税费-增值税480
2023-03-29 20:18:59
毛毛雨：回复彩丽老师 就是这两个会计分录是同时做么？抵扣是不是没有附件
2023-03-29 20:33:05
彩丽老师：回复毛毛雨当月发生，当月抵扣才是这两个会计分录是同时做。否则就分开做
2023-03-29 21:01:17
彩丽老师：回复毛毛雨抵扣增值税时不用附件
2023-03-29 21:26:36
毛毛雨：回复彩丽老师 我们本月无销项税额，只是勾选认证了，留抵，那这个分录是啥时候做
2023-03-29 21:42:34
彩丽老师：回复毛毛雨留抵税不用单独做会计分录，下月自动抵扣
2023-03-29 22:06:31
毛毛雨：回复彩丽老师 而且这个200开的是专票
2023-03-29 22:17:29
彩丽老师：回复毛毛雨勾选认证形成留抵税，下月自动抵扣
2023-03-29 22:42:13
毛毛雨：回复彩丽老师 那我是这个月做抵扣的会计分录还是下个月做呢？抵扣的时候是应交税费应交增值税减免税款么？那200元是专票怎么处理
2023-03-29 23:00:38
彩丽老师：回复毛毛雨“我们本月无销项税额”，没有销售这个月是不能抵扣的。 “而且这个200开的是专票”这个200是什么业务发生的？
2023-03-29 23:12:49
毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊
2023-03-29 23:24:33
毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊
2023-03-29 23:40:03
毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊
2023-03-29 23:50:12
彩丽老师：回复毛毛雨哦，税控盘专票200万不要认证，这个等有销项的时候可以填表全额抵扣的。
2023-03-30 00:03:15
毛毛雨：回复彩丽老师 我已经认证了怎么办？
2023-03-30 00:26:07
彩丽老师：回复毛毛雨你先咨询一下专管员，能否先做进项税额转出，然后全额抵扣
2023-03-30 00:47:59
毛毛雨：回复彩丽老师 3月末刚从税控盘上勾选认证的，这个勾选认证还能取消不
2023-03-30 01:09:14
彩丽老师：回复毛毛雨已经勾选认证的发票不能取消
2023-03-30 01:32:43
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
支付宝网上扫码付的技术服务费没有发票怎么入账
您好！从税务角度讲，这个是需要发票才能入账的。
177楼
2023-03-29 20:14:59
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阳光：回复程小峰老师 可是没有办法联系，开不了发票，怎么入账呢
2023-03-29 20:27:17
程小峰老师：回复阳光您好！金额大吗？知道他们的公司名称不？
2023-03-29 20:54:43
阳光：回复程小峰老师 每次100元，知道公司名称，不知道怎么联系
2023-03-29 21:08:12
程小峰老师：回复阳光后期还跟他们合作吗？最好是取得联系，要求开发票，电子发票也行。如果实在不行，金额也不大，就自己做进内账吧，外账尽量不要做。
2023-03-29 21:36:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 犄角旮旯 发表的提问：
第二年的缴纳税盘技术服务费怎么做分录？怎么保税？假设税额10.金额150合计160元
您好 借：管理费用-办公费 160 贷：银行存款 160 借：应交税费-应交增值税-减免税款 160 借：管理费用-办公费 -160 填附表四 减免税明细 主表23栏申报
178楼
2023-04-09 20:11:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张燕 发表的提问：
6月份开的技术服务费未认证，做费用的话如何做分录?
您好，借：销售费用或者管理费用-服务费用，应交税费-应交增值税-待认证，贷：现金或者银行存款。
179楼
2023-04-09 20:39:32
全部回复
张燕：回复王雁鸣老师 @王老师:如果下月认证又如何做呢?
2023-04-09 20:55:31
王雁鸣老师：回复张燕您好，认证后，借：应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-应交增值税-待认证。
2023-04-09 21:23:44
张燕：回复王雁鸣老师 @王老师:谢谢老师!
2023-04-09 21:52:15
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ February. 发表的提问：
人力招聘软件技术服务费 计入什么科目，如何做分录
借管理费用-招聘费 贷银行存款
180楼
2023-04-09 20:50:59
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