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支付技术服务费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萍 发表的提问：
现在要做一笔12月份的暂估成本（信息技术服务费），怎么做分录？
实际这个费用发生吗，这个按实际做就 可以
271楼
2023-05-30 16:46:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ky安好 发表的提问：
这笔业务是信息技术服务费，彩玲费用。钱已经从银行支付了，但是，发票没有来 怎么做分录 麻烦老师快点，学员有点急
你好，借；预付账款，贷；银行存款
272楼
2023-05-30 16:57:07
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 微笑人生 发表的提问：
老师：国内企业向国外支付技术服务费，实际技术服务发生在国内，应代扣代缴相关税吗
需要的，这个肯定是要交增值税
273楼
2023-05-30 17:14:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小柒 发表的提问：
属于软件公司，和客户签合同总金额100万，硬件10万，软件90万，但客户要求全开软件发票技术服务费100万。那我们买回来的硬件就留在公司了，应该怎处理这买回来的实务？放去成本还是其他处理？分录是？
你们单位具体为客户开发软件还是购进软件和硬件后销售给客户？你们单位具体从事什么业务？
274楼
2023-05-31 15:49:38
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小柒：回复方亮老师 公司自行开发，主营业是软件。在外购进硬件后销售给客户。但客户要求开全额的发票，所以写了技术服务费全额了。。现在不知道该怎处理，分录怎样，要是计入成本，那又怎样才减少被查风险。
2023-05-31 16:28:22
方亮老师：回复小柒这样开具是错误的，因为合同里面设备已经单独计价，软件开发的税率是6%，设备的税率是17%，这样存在一定的涉税风险。
2023-05-31 16:56:46
小柒：回复方亮老师 但客户也不想入库。当时已经开了全额技术发票，那硬件库存分录计入成本还是固资？
2023-05-31 17:25:37
方亮老师：回复小柒10万元必须计入固定资产，关键是你们单位没有此固定资产，这样做存在一定的涉税风险。
2023-05-31 17:40:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Fiona 发表的提问：
开出技术服务费的发票，但未收到款，该怎么计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
275楼
2023-05-31 16:18:11
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Fiona：回复meizi老师 可以放其他应收款吗
2023-05-31 16:37:39
meizi老师：回复Fiona你好 挂应收账款来核算的
2023-05-31 17:01:26
Fiona：回复meizi老师 如果对方公司直接付给法人账户不是公司账户，应该怎么记账
2023-05-31 17:30:02
meizi老师：回复Fiona你好 那你就要挂 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-05-31 17:46:18
Fiona：回复meizi老师 那到时候法人把收到的钱再存入公司账户怎么记？
2023-05-31 18:03:10
Fiona：回复meizi老师 借银行存款，贷其他应收款-某某公司？
2023-05-31 18:18:44
meizi老师：回复Fiona你好 是的 就做借银行存款贷其他应收款-某人 因为是给法人的。 你挂其他公司就不对了。
2023-05-31 18:30:07
Fiona：回复meizi老师 好的
2023-05-31 18:57:21
meizi老师：回复Fiona好的 希望能帮到你
2023-05-31 19:26:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
我开一张技术服务费的发票专票出去，分录怎么做呢
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
276楼
2023-05-31 16:30:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 欣然麻麻 发表的提问：
老师，您好！请问航天信息的技术服务费抵扣的分录怎么写？
你好，如果 是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
277楼
2023-05-31 16:57:01
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欣然麻麻：回复邹老师 是全额抵扣吗？
2023-05-31 17:10:43
邹老师：回复欣然麻麻你好，是的，这个支出是可以全额抵扣增值税应纳税额的
2023-05-31 17:27:27
欣然麻麻：回复邹老师 这个直接在账上抵扣？不用在增值税申报表里填写数据？
2023-05-31 17:40:59
邹老师：回复欣然麻麻你好，账上是直接抵扣 也需要在增值税申报表相应栏次填写相应数据的
2023-05-31 17:53:09
欣然麻麻：回复邹老师 请问在申报表中哪栏填写？
2023-05-31 18:14:48
邹老师：回复欣然麻麻你好，在这个表格填写，同时在主表的应纳税额减征额体现减免情况
2023-05-31 18:41:45
欣然麻麻：回复邹老师 在要在附表四中填写？在增值税纳税申报表中不用填写吗？
2023-05-31 18:51:49
邹老师：回复欣然麻麻你好，需要在附表四相关栏次填写，同时在主表的应纳税额减征额栏次体现
2023-05-31 19:08:47
欣然麻麻：回复邹老师 总表上是填写在23栏吧 可是数据填补上啊？
2023-05-31 19:24:16
邹老师：回复欣然麻麻你好，主表是体现在应纳税额减征额栏次 这个是系统根据你附表四填写情况获取数据，而不是自己填写上去的
2023-05-31 19:43:35
欣然麻麻：回复邹老师 主要是我在附表4中已经填写了 主表中就是没有显示出数据来。
2023-05-31 19:56:38
欣然麻麻：回复邹老师 是不是本期实际抵减税额这栏也得写？
2023-05-31 20:14:44
邹老师：回复欣然麻麻你好，是的，需要在本期实际抵减税额填写了相关数据，才会在主表的 应纳税额减征额栏次体现的
2023-05-31 20:35:44
欣然麻麻：回复邹老师 刚刚重新填写了，主表上还是没数据
2023-05-31 20:57:55
邹老师：回复欣然麻麻你好，本期实际抵减税额填写了相关数据，主表的应纳税额减征额栏次还是没有数据，就需要咨询税局是什么原因导致的了
2023-05-31 21:09:48
欣然麻麻：回复邹老师 好的，谢谢
2023-05-31 21:29:24
欣然麻麻：回复邹老师 这个数据是不管需不需要交增值税都是会显示出来的，是吗？
2023-05-31 21:57:52
邹老师：回复欣然麻麻你好，如果你填写了本期实际抵减税额栏次，就应当在主表的应纳税额减征额栏次体现才是的
2023-05-31 22:16:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
从外部公司采购技术服务费的分录怎么做账。
你好 你们 是技术服务方面的公司的话 就要计入成本。 借主营业务成本-技术服务费贷银行存款
278楼
2023-05-31 17:14:59
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奥利给：回复meizi老师 直接计入主营业务成本吗？
2023-05-31 17:29:23
meizi老师：回复奥利给你好 如果你们是一次性支付多个月的话 就分摊下费用 。 借预付账款贷银行存款 按月做 借主营业务成本-技术服务费贷预付账款
2023-05-31 17:44:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
增值税电子普通发票的信息技术服务税控设备技术维护费金额264.15元税额15.85元会计分录怎么做
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
279楼
2023-06-05 16:08:36
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 勇往直前 发表的提问：
垮年抵减技术服务费怎么做分录？
同学你好，跨年抵扣时 借：应交税费-增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
280楼
2023-06-05 16:30:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
发票开具的内容是技术开发，那转账用途怎么写？转账用途写支付技术开发费用可以吗？还是要写支付技术开发服务费？
你好，转账写技术，开发费用可以的。
281楼
2023-06-05 16:43:43
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o(*￣▽￣*)o：回复郭老师 我写的支付技术开发费用 可以吗
2023-06-05 17:09:23
郭老师：回复o(*￣▽￣*)o你好 可以的 可以使用
2023-06-05 17:39:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
发票开具的内容是技术开发，那转账用途怎么写？转账用途写支付技术开发费用可以吗？还是要写支付技术开发服务费？
你好 写支付技术开发费即可
282楼
2023-06-05 16:54:25
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 我写的支付技术开发费用    可以吗
2023-06-05 17:10:49
meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o 你好 可以的。 这个 影响不大的 
2023-06-05 17:35:06
o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 需不需要重新撤回来再重写备注？？？
2023-06-05 17:53:00
meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o 你好不用的；   就根据回单据实做账  
2023-06-05 18:19:16
o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 那我这样写对方对备注内容也没有问题吗？
2023-06-05 18:41:03
meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o 你好 这个 没有问题的； 可以根据回单来做账的
2023-06-05 19:00:47
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
提供工程上的技术服务。对方要技术服务费发票。开出来是百分之六的现代服务*技术服务费吗
你好 技术服务费就是这样的
283楼
2023-06-05 17:03:00
全部回复
终有弱水胜三千：回复小惑老师 开技术服务费发票，对应什么进项票成本
2023-06-05 17:27:26
小惑老师：回复终有弱水胜三千一般技术服务费，属于服务费，相对没有进项
2023-06-05 17:55:20
终有弱水胜三千：回复小惑老师 那怎么做相应的成本
2023-06-05 18:20:40
小惑老师：回复终有弱水胜三千相关人员的工资，社保，费用都是成本
2023-06-05 18:39:12
终有弱水胜三千：回复小惑老师 要交文化事业建设费吧？
2023-06-05 18:58:27
小惑老师：回复终有弱水胜三千这个跟文化事业建设费无关
2023-06-05 19:24:32
终有弱水胜三千：回复小惑老师 服务单位的不是交文化事业建设费吗
2023-06-05 19:37:08
小惑老师：回复终有弱水胜三千这个要看你具体业务，不是看单位
2023-06-05 19:48:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 嗝 发表的提问：
收到发票冲减预付账款会计分录，我们购买的是专业技术服务怎么做呢？
你好， 借：管理费用-服务费 贷：银行存款
284楼
2023-06-06 16:38:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 曾经最美 发表的提问：
老师好，咨询下生物公司支付给其他公司的技术服务费是计入什么会计科目呢
你好，这个是用来研发的吗？
285楼
2023-06-06 16:47:04
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曾经最美：回复郭老师 是的
2023-06-06 17:05:25
郭老师：回复曾经最美借研发支出 进项 贷银行存款。
2023-06-06 17:25:41
曾经最美：回复郭老师 好的，老师，如果是实验室后面的小型设备，一两千这种，是不是也可以直接计入研发支出科目里面
2023-06-06 17:53:11
曾经最美：回复郭老师 如果是大型设备，先计入固定资产，每月折旧时再计入研发费用～折旧费里
2023-06-06 18:05:01
郭老师：回复曾经最美对的，可以这么做的。
2023-06-06 18:31:43
曾经最美：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-06 18:52:03
郭老师：回复曾经最美不用客气的。
2023-06-06 19:19:22
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