虚拟的牛排：回复venus老师 那只要是会费收入，都符合省级以上民政财政的规定吗？

虚拟的牛排：回复venus老师 免企业所得税吗？

venus老师：回复虚拟的牛排只是免税收入，不是说免企业所得税

王晓容：回复紫藤老师 据实开票的意思是什么老师

紫藤老师：回复王晓容意思就是发生了你开具就可以了

王晓容：回复紫藤老师 意思是我们公司跟妇联培训了一批保洁人员，现在要开票跟妇联 但是我们公司经营范围里只有一个家政信息咨询服务，我应该怎么开票？

紫藤老师：回复王晓容你直接开具 家政培训费

王晓容：回复紫藤老师 税控盘里面开得出来的是不是？可以这样开的哈？

紫藤老师：回复王晓容税控盘里面开得出来的

王晓容：回复紫藤老师 老师查到没事的哈？还有个人去税务局代开培训费又可以不？

紫藤老师：回复王晓容查到没事的，这是昨天我咨询税务局的，个人去税务局代开培训费也可以

王晓容：回复紫藤老师 好的 感谢老师

紫藤老师：回复王晓容不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

吴月柳：回复爱笑的流沙可以

陈娟老师：回复Aban您好有问题随时沟通，满意请给五星好评，谢谢

水杯子：回复飞老师 培训的这些人不是我们公司的员工，是外面找的人，能走职工教育经费么

飞老师：回复水杯子如果体量太大的话，不建议走，但如果体量小，问题不大，这种敏感的费用打擦边球的事常有，就看税务想不想抓你，不过分一般没什么问题的

水杯子：回复飞老师 一般客户给我们30万，得有15万是培训费，这个培训费怎么走费用啊

水杯子：回复飞老师 麻烦老师回答下，比较急，谢谢了

飞老师：回复水杯子你家有多少人？15万有点多了，发票已经按培训费的接到手了是吗

温暖：回复辜老师 老师不是预付款票已经开了

辜老师：回复温暖培训费那就是计入管理费用—职工教育经费

康：回复朴老师 老师，你好，是民办非企业，咋样的就是盈利的？它的成本没有正式发票，咋办？

朴老师：回复康那你上面说是小规模我以为是盈利的呢 非营利组织的才是不盈利的

康：回复朴老师 老师，我们的民办非企业属于盈利的还是？非盈利的啊

朴老师：回复康这个都是非营利的哦

康：回复朴老师 老师，那这样的企业如何做账啊？

康：回复朴老师 老师 像这样的民办非企业如何做账？新办的培训学校？

朴老师：回复康收入做 借银行 贷非限定性收入 这样做的 按照非营利组织的科目来做

康：回复朴老师 老师，主要的会计分录有哪些啊？感谢老师，会计小白，请老师多多关照

朴老师：回复康1、收到学费借：现金 贷：提供服务收入－非限定性收入      2、发工资：借：应付工资 贷：现金 借：业务活动成本－福利保障成本 管理费用－工资 贷：应付工资      意思是先发放，再分配。老师工资我把他分配到业务活动成本中的福利保障成本，管理人员分配到管理费用      3、跟业务活动相关的开支比如购的一些日用品、审计的年费、订的杂志等 借：业务活动成本－业务辅助成本 贷：现金      4、业务活动中的买的课本及相关的支出 借：业务活动成本－教学成本 贷：现金      5、办公费、水电费、差旅费、通讯费、修理费、业务招待费、租赁费等发生时借：管理费用 贷：现金      6、固定资产。凳子桌子数量多的还有空调电脑数额一两千的都做固定资产。借：固定资产 贷：现金      借：管理费用 贷：限定性净资产 若是要报废固定资产借：限定性净资产 贷：固定资产      7、其他费用是清理固定资产无形资产时才用，对应的其他收入也是。结转净损失就是借其他费用，结转净收益就是贷其他收入。就等同于企业账的营业外收入营业外支出。      8、结转。借：非限定性净资产 贷：提供服务收入 会费收入 （就是业务活动表中的9个收入有金额的全部写上）借：业务活动成本 管理费用 筹资费用 其他费用 贷：非限定性净资产      这样非限定性净资产科目一借一贷，最终的结果一定要是正数。

康：回复朴老师 感谢老师，老师，好多成本没有正式发票咋办？

康：回复朴老师 收入全部我们开培训费发票 ，然后财政零余额账户拨款，给学员免费培训

朴老师：回复康需要有发票才可以的哦

康：回复朴老师 老师，你看一下最后面的一个问题啊？谢谢

朴老师：回复康你们收到钱就是 借银行 贷非限定性收入

康：回复朴老师 老师，你好，年底如何处理啊！年底要不要结转

朴老师：回复康要结转的 结转到非限定性净资产