PinkJam小花：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复PinkJam小花不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

小米：回复徐阿富老师 我看讲义上说免息拆借，视同销售，需要缴纳增值税，那不是就是说没有收入也要开票？

小米：回复徐阿富老师 没懂是什么意思……没有收入怎么开票

徐阿富老师：回复小米你好，这个是增值税，交增值税不一定要开票才是收入，不开票也可以计算收入的呢。这个不用开票，但要确认收入。申报表里有一栏叫做未开票收入呢

betty：回复宋生老师 是的，同集团公司拆借

宋生老师：回复betty您好！看你是一般纳税人6%还是小规模3%

betty：回复宋生老师 6％，一般纳税人

宋生老师：回复betty你好！那就是6%

betty：回复宋生老师 收利息收入全额上税吗

宋生老师：回复betty您好！是的。

叶子：回复石头老师 老师，费用科目应该在借方吧？

石头老师：回复叶子亲：如果借方就是负数。软件输入是这样的

L.：回复bamboo老师 我单位没有从银行付款呢？进项税额不能抵扣？

bamboo老师：回复L.那您没有支付的时候可以计入其他应付款 借款利息进项不得抵扣

L.：回复bamboo老师 我单位没有从银行支出14560元

bamboo老师：回复L.那您收到发票没有支付的话 计入其他应付款科目

L.：回复bamboo老师 我在网上认证平台已经勾选了

bamboo老师：回复L.那您申报增值税的时候进项税额转出申报

L.：回复bamboo老师 借：财务费用：13735.85 借：增值税进项税：824.15元 贷：其他应付款：14560元 对？

bamboo老师：回复L.可以像我上面那样写分录 申报的时候做进项转出就好了

L.：回复bamboo老师 转出后下个月交税对？

bamboo老师：回复L.下个月申报的时候转出 缴纳税款

L.：回复bamboo老师 1、借：财务费用---利息支出：13735.85元 借：应交税金--增值税进项税：824.15元 贷：其他应付款：14560元 2、借：进项税转出：财务费用---利息支出：824.15元 贷：应交税金-增值税进项税转出： 824.15 对？

bamboo老师：回复L.借：财务费用---利息支出 13735.85 借：应交税金--增值税进项税：824.15 贷：其他应付款：14560元 借：财务费用---利息支出 824.15 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 824.15

茜~：回复meizi老师 是民非企业，一个私立学校。收到借款时，计提利息时，还本息时的分录

meizi老师：回复茜~你好；       借银行存款贷 短期借款。   借 筹资费用贷应付利息。  借应付利息 ； 短期借款贷银行存款   

茜~：回复meizi老师 非营利会计制度里没有应付利息这个科目

meizi老师：回复茜~你好；  那你就挂其他应付款 ； 看 有往来科目没有 ；     

茜~：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复茜~没事的； 希望能帮到你   

学堂用户dqrgx3：回复蒋飞老师 谢谢老师！ 发错了

学堂用户dqrgx3：回复蒋飞老师 请问这个题怎么删除呢

蒋飞老师：回复学堂用户dqrgx3不用删除的，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小谢：回复小菲老师 利息收入都是做负数的

小菲老师：回复小谢同学，你好 对的，银行存款的利息收入做财务费用负数