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污水处理厂确认收入会计
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
我公司私营企业，一般纳税人，主营污水处理，收污水处理费，属于加计抵减10%应纳税额，增值税优惠政策范围内企业吗？
你好！ 属于的
256楼
2023-05-28 21:05:13
全部回复
小蜜蜂：回复蒋飞老师 那具体类型是
2023-05-28 21:44:22
蒋飞老师：回复小蜜蜂你好！ 属于生活服务业，可以享受加计抵减的政策的
2023-05-28 22:07:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 大方的小熊猫 发表的提问：
污水处理厂承包运行费适用税率是多少，有什么具体文件吗？
你好，这个是十三个点的哦
257楼
2023-05-28 21:17:07
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
提供工程施工过程中发生的污水处理费计入什么？
你好计入工程施工-处理费
258楼
2023-05-28 21:41:59
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
污水处理行业，支退客户保证金，客户申请保证金以污水处理费抵缴。我司每个月收取污水处理费时在保证金中抵缴，请问我应该向客户索取哪些附件未免以后有纠纷及整个付款申请的附件需要什么？因为是合同规定到期了要退了，会计在支退保证金到收取污水处理费抵缴的账务处理应该怎么做？出纳应该怎么做。
您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
259楼
2023-05-29 15:42:32
全部回复
：回复欢喜的百褶裙您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
2023-05-29 16:18:58
：回复欢喜的百褶裙您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
2023-05-29 16:41:33
：回复欢喜的百褶裙您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
2023-05-29 16:54:28
王雁鸣老师：回复欢喜的百褶裙您好，没有看到您追问的问题啊。
2023-05-29 17:17:09
欢喜的百褶裙：回复 你好 好的，会计需给客户开发票。那出纳在日记账上应怎么体现这笔保证金抵缴污水处理费的呢， 1、污水处理费是我们的主营业务，抵缴时账务处理是不是：借：其他应付款-保证金 贷：主营业务收入 应交税费。对吗。2、在申请抵缴的过程中，附件需要客户提供抵缴申请，盖公章给我司领导审批，作为以后每次抵缴的依据对吗。
2023-05-29 17:29:46
王雁鸣老师：回复欢喜的百褶裙您好，出纳不用体现了。1、对的。2、是的，这是最规范的操作了。
2023-05-29 17:39:51
欢喜的百褶裙：回复 还是想问问出纳操作上的问题，能都详细讲解为什么出纳再抵缴时日记账不体现出来，谢谢
2023-05-29 17:50:34
王雁鸣老师：回复欢喜的百褶裙您好，因为没有现金和银行存款发生，所以出纳账上不体现了。
2023-05-29 18:10:38
：回复欢喜的百褶裙您好，同意王雁鸣老师意见。
2023-05-29 18:33:18
：回复欢喜的百褶裙您好， 您还有其他疑问么？
2023-05-29 18:58:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 1040975061 发表的提问：
老师好，我公司和县水务局有合同约定每月保底给我们10万污水处理费，合同期限2019年11月至2020年11月，实际会按绩效考核支付给我公司，2020年7月绩效考核数据出来，我公司开票给对方，并备注2019年11月至2020年6月污水处理服务费（金额63万，合同价10万*7打9折），预计10月收到该款。我这边每月按合同保底价确认收入吗，还是开票的时候确认
你好，一般都是开票的时候确认
260楼
2023-05-29 16:10:30
全部回复
1040975061：回复朴老师 如果开票才确认会不会与全权责发生制相冲突呢。
2023-05-29 16:39:00
朴老师：回复1040975061你好，你如果按照权责发生制的话就是按照完工比例来开的
2023-05-29 16:58:31
1040975061：回复朴老师 对方委托我公司运营已建成的污水处理厂。如果7月开上半年票的时候确认收入，会不会与所谓的权者发生制相冲突，因为合同合同约定按月计费，只是对方赖账，半年或者一年才给一次，开票备注了某月某费
2023-05-29 17:14:26
朴老师：回复1040975061那你需要按照权责发生制来做的
2023-05-29 17:37:33
1040975061：回复朴老师 就是每月按合同金额计提收入对吗
2023-05-29 17:55:56
朴老师：回复1040975061对的，就是这样操作
2023-05-29 18:16:24
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
污水处理厂，药品入生产成本一药剂一某种药，工资入制造费用一人工一工资，可以吗
您好，这样做是可以的。
261楼
2023-05-29 16:36:40
全部回复
白沙的云：回复沈家本老师 那生产的费用，入制造费用了，比如车间人学习。
2023-05-29 17:02:21
沈家本老师：回复白沙的云您好，车间人员产生的费用应该记入制造费用的
2023-05-29 17:29:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 童童菇 发表的提问：
公司购买一污水处理设备，就污水处理设备修建污水处理池等相关土建工程，现在发票为两张。一张是设备款，一张是土建款。设备直接入固定资产吗？修建款是入费用吗？
正常来说，你应该全部一起作为一个在建工程入。以后统一做一个固定资产。 当然，你要分开也不是不行。
262楼
2023-05-29 16:55:32
全部回复
童童菇：回复宋生老师 我当时分录借，在建工程设备投资20万 借，在建工程土建工程27万， 贷，银行存款 现在完工了，我转固定资产分录， 借，固定资产 贷 在建工程，固定资产名字科目该写什么合适？
2023-05-29 17:22:07
宋生老师：回复童童菇您好！你可以写固定资产-污水处置项目。
2023-05-29 17:47:49
童童菇：回复宋生老师 归类的话，分房屋建筑物，机器设备之类的？折旧年限？
2023-05-29 18:05:27
宋生老师：回复童童菇您好！按机械设备更合适。10年就可以了。
2023-05-29 18:22:24
童童菇：回复宋生老师 老师，完工后，不要原始凭证可以在建工程转固定资产吗？
2023-05-29 18:38:04
宋生老师：回复童童菇您好！你用结算单做原始单据
2023-05-29 18:57:23
童童菇：回复宋生老师 结算单据当时做的在建工程付款分录，现在没有完工证明单据
2023-05-29 19:20:01
宋生老师：回复童童菇您好！你可以复印就行了。
2023-05-29 19:46:49
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
老师我们是污水公司，能不能开专票劳务污水处理下面添加药剂处理剂
你好，如果你公司经营范围有销售处理剂就可以开票
263楼
2023-05-29 17:17:58
全部回复
英英子老师
职称：高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，污水处理厂运营项目用到的药剂费这些挂哪个科目啊？
药剂一般进入进原材料
264楼
2023-05-30 16:03:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大力的小蘑菇 发表的提问：
购入用于污水处理的盐，怎么做分录
您好 购入时 借：原材料——辅助材料 贷：应付账款等 领用 借：管理费用——环保费用 贷：原材料——辅助材料
265楼
2023-05-30 16:28:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ seven 发表的提问：
我单位会计确认收入时间早于税务一个月，在会计确认时间的增值税和税务确认收入时间的增值税的账务处理
什么原因早确认收入了
266楼
2023-05-30 16:48:55
全部回复
seven：回复郭老师 按照集团规定，必须计提当月服务费，但是合同明确规定次月考核然后确认服务费，
2023-05-30 17:05:16
seven：回复郭老师 这样的话，我们总会有时间差，在当月计提的时候，是借:主营业务成本 贷应收账款，没有计提增值税，这样对吗
2023-05-30 17:32:30
郭老师：回复seven你没有做收入 这个是成本的
2023-05-30 17:48:17
seven：回复郭老师 对不起，老师打错了，是借，应收账款，贷，主营业务收入
2023-05-30 18:00:10
郭老师：回复seven纳税义务还没发生事吗 那你们这个服务费是按月收 当月应该做当月的收入
2023-05-30 18:28:08
seven：回复郭老师 按照合同约定的，次月考核核定金额，拨付服务费，所以税务机关给我核定的纳税义务发生时间为次月，但是集团的会计收入确定时间是当月提供服务的时候
2023-05-30 18:54:00
郭老师：回复seven那你们可以那么做的
2023-05-30 19:18:34
seven：回复郭老师 怎样做
2023-05-30 19:42:05
郭老师：回复seven借应收账款 贷主营业务收入 代转销项
2023-05-30 20:03:27
seven：回复郭老师 我现在是当月会计确认收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，不考虑增值税的事情，次月纳税义务确认时候，根据发票金额，借应收款，贷主营业务收入，增值税销项税额
2023-05-30 20:23:42
seven：回复郭老师 必须通过代转销项是吗？
2023-05-30 20:34:50
seven：回复郭老师 以前的一直没通过代转销项，这样还需要改账吗
2023-05-30 21:03:10
郭老师：回复seven建议 要不你的应收账款或者主营业务收入有一个不对的
2023-05-30 21:29:06
seven：回复郭老师 我们当月计提收入本来也是不准确的，因为不知道具体金额，所以都是少计提入账
2023-05-30 21:49:34
seven：回复郭老师 比如次月知道是1700万，但是当月的时候，我们都是计提1000万
2023-05-30 22:10:31
郭老师：回复seven那 你就那么做吧
2023-05-30 22:33:14
seven：回复郭老师 不需要改以前的账务，没有影响是吧！以后记得写上就好是吧！还有老师，我还有一个问题，第一个是增值税进项，销项必须做结转分录吗？我每月因为有留底额度，都没做账务处理，这样是正确的吗？
2023-05-30 22:48:26
郭老师：回复seven是的 不用 可以年末做
2023-05-30 23:06:58
seven：回复郭老师 那年末也没做，年初坐上可以吗
2023-05-30 23:31:42
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2023-05-30 23:50:55
郭老师：回复seven最好年末做 要不你核对也不好核对
2023-05-31 00:07:39
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2023-05-31 00:30:37
郭老师：回复seven没有这个规定的 一般都是年末或者月末的
2023-05-31 00:43:03
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
老师，我们是污水处理厂，这个标红的怎样算，比如净利润-160万，收入1000万，怎样算啊，需要哪些数值啊
用净利润和成本费用倒推收入，从而计算出水价。
267楼
2023-05-30 17:14:59
全部回复
攀爬蜗牛：回复季老师 老师，我基础太差了，这个应该涉及到财务管理层面的了吧，我不会推，您能举几个数字说明一下吗，这个6%内控收益率啥意思
2023-05-30 17:41:00
季老师：回复攀爬蜗牛是实现的净利润率或者内含报酬率。建议请参考教材中内含报酬率的计算方法。
2023-05-30 18:09:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 流云 发表的提问：
为什么“用于补偿历年累计发生的污水处理支出的政府补助”计入营业外收入，不计入其他收益？
你好 与你们日常业务活动有关的才计入其他收益 ； 与日常业务活动无关的 是计入营业外收入核算的 。
268楼
2023-05-31 16:04:41
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 1040975061 发表的提问：
老师好，我们有个新建的污水处理厂，前期施工单位自己垫钱建好的，我们计入在建工程的只有3万左右的费用，污水厂具体工程费多少我们不知道，还没有结算，现在污水厂已经正常运营，那么在建工程转固定资产怎么暂估入账呢，因为我们在建工程只有3万
你好！可以按你们当初的合同金额暂估入账
269楼
2023-05-31 16:25:39
全部回复
1040975061：回复QQ老师 那合同金额3000万的话我怎么做呢
2023-05-31 16:45:43
QQ老师：回复1040975061你好！可以按合同金额暂估固定资产，以后决算开发票后在调整固定资产
2023-05-31 17:02:47
1040975061：回复QQ老师 谢谢老师，那分录是直接借固定资产—中潮污水处理厂(暂估入账) 贷 应付账款，这样吗
2023-05-31 17:32:43
QQ老师：回复1040975061你好！不是从在建工程转过去的吗？
2023-05-31 17:53:18
1040975061：回复QQ老师 在建工程只有3万
2023-05-31 18:22:11
QQ老师：回复1040975061你好！好的，那可以直接按合同金额直接暂估做账
2023-05-31 18:36:44
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 不考出CPA不改名 发表的提问：
老师，如果我的一般货物的押金，合同期限是签的是一年半，但是对于增值税来说，一年就会确认销项，但是这个时候又不确认收入，请问在这个时点怎么做账。税务处理和会计处理
借：其他应付款（冲减押金的其他应付款） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
270楼
2023-05-31 16:50:54
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