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会计确认计量报告的前提
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，我们在确认计量时 工程结算是含税价确认还是不含税价确认啊
你好！这个都有可能，看你们双方的约定。不过大部分都是另外再加税点
241楼
2023-05-08 17:38:15
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ anncyc 发表的提问：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在信用减值准备计提时和确认时的分录。
你好！ 确认减值 借：信用减值损失 贷：其他综合收益
242楼
2023-05-08 17:56:58
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anncyc：回复蒋飞老师 这个没有计提的分录吗？还是说计提和确认是一个意思啊？搞混了
2023-05-08 18:34:58
蒋飞老师：回复anncyc你好， 就是这一个分录的
2023-05-08 19:01:23
anncyc：回复蒋飞老师 那什么时候是冲减金融资产啊？
2023-05-08 19:17:12
蒋飞老师：回复anncyc不冲减金融资产账面价值的
2023-05-08 19:30:04
anncyc：回复蒋飞老师 这个跟那个应收账款的坏账准备这么不一样吗？
2023-05-08 19:45:04
蒋飞老师：回复anncyc思路是一样的。
2023-05-08 19:57:24
anncyc：回复蒋飞老师 坏账准备这个有分计提和实际发生的分录，这个信用减值准备只有一个确认的分录？
2023-05-08 20:13:05
蒋飞老师：回复anncyc你好！ 是的。
2023-05-08 20:33:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，我公司购买的生产机器有发票，但前任会计一直未计提折旧，请问：1、这个以前没有计提折旧，可以一次性补提吗？2、税法认可的折旧方法是怎么确定的？谢谢老师。
您好，可以的，一般会计是直线法折旧，税法500万以下一次性计提折旧
243楼
2023-05-09 17:04:46
全部回复
朱：回复文老师 如果我需要准确核算成本，采用直线法计提折旧，税法却是一次性计提的，那么，是不是会涉及到递延所得税的分录？账务是如何处理的？谢谢老师。
2023-05-09 17:28:06
文老师：回复朱不一定需要使用，您可以所得税汇算清缴的的时候纳税调整
2023-05-09 17:39:13
文老师：回复朱就是调表不调账的
2023-05-09 17:50:26
朱：回复文老师 假如我少提了100万折旧，那我纳税调减100万，到了以后年度，这个100万可能是分两到三年，又纳税调增回来交税吗？
2023-05-09 18:16:33
文老师：回复朱是的，以后还需要纳税调增的
2023-05-09 18:45:47
朱：回复文老师 怎么调呀？谢谢老师。
2023-05-09 19:12:57
文老师：回复朱比如您今年的利润总额是300万，您的固定资产是100万，账面计提折旧是20万，那那您实际就可以所得税税前可以多进的80万，纳税调减80万，也就是应纳税所得额是300-（100-20）=220 明年的时候，利润总额是300万，账面也是计提折旧20万，您本年就需要纳税调增20万，也就是应纳税所得额是300%2B20=320万
2023-05-09 19:25:48
朱：回复文老师 嗯，这个懂了，但是，到了以后，可能会忘了这个20万的调增了，因为账上没有体现是这个折旧用完了的呀？这个事是以后怎么记住的呀？
2023-05-09 19:50:42
文老师：回复朱这是需要做好固定资产一次性税前扣除的台账的
2023-05-09 20:09:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 历练 发表的提问：
客户今天给开的发票，认证发现这些发票好像还没有上传，听其他会计说，只要下月8号前没有申报，都可以认证，这个会计说的正确吗，
在申报前 4月15号前勾选认证 的都可以抵扣
244楼
2023-05-09 17:16:24
全部回复
历练：回复玲老师 这个抵扣是3月份抵扣还是4月份抵扣
2023-05-09 17:44:16
玲老师：回复历练4月15号前勾选认证 的所属期是3月 抵扣的是3月的税 你勾选时要看一下所属期
2023-05-09 18:05:32
历练：回复玲老师 就是说这个抵扣算不算3月份，因为我3月份抵扣不够用啊
2023-05-09 18:33:41
玲老师：回复历练4月15号前勾选认证 的所属期是3月 抵扣的是3月的税 你勾选时要看一下所属期
2023-05-09 19:03:09
历练：回复玲老师 好的，谢谢
2023-05-09 19:23:44
玲老师：回复历练不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-09 19:49:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，计提附征税的计提基数怎么确认？
你好，就是实际缴纳的增值税和消费税
245楼
2023-05-09 17:45:16
全部回复
爱群：回复邹老师 课件里的计提基数为什么是这个？如图？
2023-05-09 18:12:40
邹老师：回复爱群你好，是不是当月的增值税就是12446.65？
2023-05-09 18:25:28
爱群：回复邹老师 老师，它这个当月的增值税就是团队收入的那部分，但是我们差额征税的话，增值税不是应该收入减去成本后的数字来计提增值税的吗？这样子的话，两个数字是有出入的
2023-05-09 18:40:46
邹老师：回复爱群你好，旅行社应当是差额征收增值税的，如果增值税计算错了，会导致后面 的附加税跟着出错
2023-05-09 18:58:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
请问有老师知道会计师事务所做的税审报告是如何收费的
这个各地不一样，这个需要问你当地，你可以扣扣搜索群找你当地群里问下你们当地行情
246楼
2023-05-09 17:51:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 酷炫的超短裙 发表的提问：
你好，我想咨询一下现在的会计制度规定的审计报告和税审报告的保管年限是多少年?
这个应该和年度财务会计报告永久保存的
247楼
2023-05-09 17:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 姚壮壮 发表的提问：
实际工作中，碰到提前确认收入的情况，一部分是根据合同全额开具发票，提前确认收入，一部分是老板想要体现业绩，希望提前确认的收入。这些提前确认的收入能汇算清缴中剔除吗？如果可以，那提前确认的收入对应的销项税和所得税怎么处理？
稍等哦，我看下回复你
248楼
2023-05-10 17:14:52
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朴老师：回复姚壮壮销项税正常按照开票交，所得税中要剔除
2023-05-10 18:05:13
姚壮壮：回复朴老师 那就是汇算清缴中把提前确认的收入剔除掉，把剔除掉这些收入后的所得税剔除，但是有一个问题，包含提前确认的收入，当年的收入大于剔除提前确认的这部分，那么所得税是预交的，意思是到时候退回？
2023-05-10 18:26:07
朴老师：回复姚壮壮要看利润的，你们有应交所得税吗
2023-05-10 18:42:28
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ rt 发表的提问：
前会计把4月的发票在5月确认收入，有什么后果吗？
这个就与你无关了，你要避免这种情况就好了，不用担心
249楼
2023-05-10 17:20:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
有奖励积分的  比如16年预计有9500被兑换，确认合同负债8676，那17年又预计说会有9700的积分被兑换，那之前确认的合同负债是不是应该多确认呢
同学。按9700的比例摊，之前的是多确认了，但是不再调整了
250楼
2023-05-10 17:44:39
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会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 不是很明白
2023-05-10 18:22:13
陈诗晗老师：回复会计学堂辅导老师这处理是对的。你现在是哪一问有疑虑 之前是按9500分摊 的当期的收入，后面重新评估其履约情况，有变化 按9700确认。
2023-05-10 18:49:13
会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 我的意思是对于当时按9500的收入是不是要转回 然后按9700确认合同负债
2023-05-10 19:11:00
会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 但是题目还是按9500当时确认的合同负债 然后按9700的比例去分配
2023-05-10 19:24:52
陈诗晗老师：回复会计学堂辅导老师不转回。直接按9700分摊 后面的就行了。 当时预计的是9500会兑换，按9500分摊 。后面预计是9700按9700分摊 减之前确认的收入就行了
2023-05-10 19:50:22
会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 嗯嗯，谢谢老师 我记得有什么情况是转回的 想不起来
2023-05-10 20:07:38
陈诗晗老师：回复会计学堂辅导老师那是之前的处理了。现在新准则 下不转回了。
2023-05-10 20:26:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司成立后新股东不得查看公司的财务会计报告真确?
公司成立后新股东不得查看公司的财务会计报告真确?
251楼
2023-05-10 17:53:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙股东有权查看的。。。。。。。
2023-05-10 18:12:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 正正 发表的提问：
投入产出法怎么提前计算出羊绒的够买数量及单价，以确定进项
当期销售货物数量*农产品单耗数量*农产品平均购买单价*扣除率/（1+扣除率）=允许抵扣的当期进项
252楼
2023-05-21 18:53:24
全部回复
正正：回复朴老师 可是我不知道购进羊绒的数量单价，是根据羊绒进项投入产出法核定进项税的那个表倒推出来需要的收购发票，已知进项税，期初够买数及单价，求收购数及单价
2023-05-21 19:47:27
朴老师：回复正正你要根据发票来做
2023-05-21 20:04:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 简 发表的提问：
工资计提的会计分录 求告知
你好！借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬-工资
253楼
2023-05-21 19:22:19
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列关于注册会计师签署审计报告的日期和管理层签署已审计财务报表的日期的说法中正确的有（　）。 A、注册会计师签署审计报告的日期通常与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天 B、注册会计师签署审计报告的日期可以晚于管理层签署已审计财务报表的日期 C、注册会计师签署审计报告的日期可以早于管理层签署已审计财务报表的日期 D、注册会计师签署审计报告的日期一定晚于管理层签署已审计财务报表的日期
AB 【答案解析】 注册会计师签署审计报告的日期通常与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天，或晚于管理层签署已审计财务报表的日期。 【该题针对“审计报告的基本内容”知识点进行考核】
254楼
2023-05-21 19:35:35
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列关于注册会计师签署审计报告的日期和管理层签署已审计财务报表的日期的说法中正确的有（　）。 A、注册会计师签署审计报告的日期通常与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天 B、注册会计师签署审计报告的日期可以晚于管理层签署已审计财务报表的日期 C、注册会计师签署审计报告的日期可以早于管理层签署已审计财务报表的日期 D、注册会计师签署审计报告的日期一定晚于管理层签署已审计财务报表的日期
AB 【答案解析】 注册会计师签署审计报告的日期通常与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天，或晚于管理层签署已审计财务报表的日期。 【该题针对“审计报告的基本内容”知识点进行考核】
255楼
2023-05-21 19:47:59
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