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会计确认计量报告的前提
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小规模纳税人，小企业会计准则，确认坏账损失的会计分录，是否属于营业外支出，不计提直接确认可否？
是的，这个实际发生坏账做借营业外支出 贷应收
121楼
2023-02-28 19:01:40
全部回复
米嘟妈妈：回复maize老师 上次问说做到管理费用
2023-02-28 19:15:03
米嘟妈妈：回复maize老师 有没有标答
2023-02-28 19:42:54
maize老师：回复米嘟妈妈这个小准则就是营业外支出，财会2011.17
2023-02-28 20:01:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飘逸的小海豚 发表的提问：
老师你好！我想问一下有关新系统发票认证事情，10月31号我在网上完成申请统计，但是不能确认签名，今天1号进系统，提示“您当前的统计报表是在非申报期内生成的，所以无法确认签名，请撤销统计后重新申请统计并完成确认签名“，真的要撤销统计，重新完成申报，会不会到时所属期变成11月，而不是10月啊
你好，同学。 你现在就是已经是11月了，你是什么意思
122楼
2023-02-28 19:27:32
全部回复
飘逸的小海豚：回复陈诗晗老师 10月份认证的发票，完成申请统计，但是不能签名确认，现在是11月份了，系统提示要撤销统计，完成签名确认，因为当时申请统计不在申报期内？我是不是要撤销统计，重新申请统计，才可以签名确认？
2023-02-28 19:50:50
陈诗晗老师：回复飘逸的小海豚现在认证系统在升级，你确定 是否升级成功 系统出现 的问题 你撤销，签名重新试试
2023-02-28 20:01:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 环 发表的提问：
去年12月确认了一项无形资产，可前件会计未计提摊销，那2018年度财务报表和汇算清缴，需要做什么调整吗
去年12月确认的无形资产，影响不大，可不做调整了
123楼
2023-02-28 19:42:18
全部回复
环：回复文文老师 那折旧那张表，我照实填写咯，没摊就没摊咯？
2023-02-28 20:03:01
文文老师：回复环照实填写，没摊就没摊
2023-02-28 20:13:42
环：回复文文老师 今年我需要补提一期摊销吗？用以前年度损益调整？
2023-02-28 20:28:33
文文老师：回复环建议直接补提在当期，做为当期费用。
2023-02-28 20:39:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 乔然 发表的提问：
己计提，确认的坏账，又收回款，会计分录如果做，谢谢
你好 按这个来计提坏账损失的账务处理 1、计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款
124楼
2023-02-28 20:05:59
全部回复
乔然：回复meizi老师 此款已收回，之前计提的资产减值不处理吗？这样月底转本年利润，费用就高了
2023-02-28 20:29:44
meizi老师：回复乔然你好 需要冲掉的 等下 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失
2023-02-28 20:48:00
乔然：回复meizi老师 谢谢
2023-02-28 21:03:15
meizi老师：回复乔然不客气 帮到你就好
2023-02-28 21:28:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 孤独的雪糕 发表的提问：
请问事务所出具咨询报告需不需做工作底稿？需要被审计单位确认？如果被咨询单位不予确认，出具的咨询报告有没有法律责任？
１、内部审计一般是组织、单位内设审计机构对本单位各被审计对象开展审计工作。 2，通常情况下，审结后直接向被审计对象出具审计报告（也存在审计报告初稿拟成后先与被审计对象就审计结果交换意见的工作方式），但对于审计底稿，一般均不应向被审计对象提供或透露。 3，审计底稿一般只在审计机构内部进行共享（密级专案则只能提供特殊指定群体如审计机构相应管理层），通常在审计机构内部规章会作严格要求。 4，以上仅供参考，请予结合内部审计机构规章制度进行判断。
125楼
2023-03-01 19:47:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 独特的果汁 发表的提问：
您当前的统计报表是在非申报期内生成的，所以无法确认签名，请撤销统计后重新申请统计并完成确认签名
你看下所属期是几月份的
126楼
2023-03-01 20:00:39
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ D 发表的提问：
企业对固定资产进行后续计量时，账面价值与计税基础不一致的原因有（　）。 A.会计确定的净残值与税法允许税前扣除的期间和金额不同 B.会计确定的净残值与税法认定的净残值不同 C.会计确定的折旧方法与税法认定的折旧方法不同 D.会计确定的折旧年限与税法认定的折旧年限不同
您好 这题的话应该全选
127楼
2023-03-01 20:05:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问我司是房地产企业，只有预收房款的情况，又要提前确认销项税额，不确认收入，这要怎么做会计分录呢？
您好，是先预缴税款， 预交增值税时 借：应交税金--预交增值税 贷：银行存款
128楼
2023-03-05 21:25:24
全部回复
微笑空中飘：回复文老师 不是预缴的，我是确认销项税额，没付款的。进项可以全额抵免，还有留抵的
2023-03-05 22:00:18
文老师：回复微笑空中飘那您收到进项发票就正常记入进项税额，销项税额就记入销项税额，然后月末结转
2023-03-05 22:22:45
微笑空中飘：回复文老师 我就想知道不确认收入时，销项要怎么做分录才合理
2023-03-05 22:42:54
文老师：回复微笑空中飘就根据发票的金额和税额做，借预收账款贷主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-03-05 22:53:41
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 兴奋的白开水 发表的提问：
本年因销售合同被起诉，目前没有判决，估计很可能败诉，企业确认预计负债，体现了会计信息质量要求的谨慎性吗？
是的，这个体现谨慎性。
129楼
2023-03-05 21:47:15
全部回复
兴奋的白开水：回复宇飞老师 老师，根据谨慎性原则，企业应当就未来经营亏损确认预计负债，这句话对吗？
2023-03-05 21:59:09
宇飞老师：回复兴奋的白开水是的，谨慎性下应该充分估计可能的风险和损失，不低估负债，不高估资产。
2023-03-05 22:12:20
宇飞老师：回复兴奋的白开水但是落实到这句话有问题。
2023-03-05 22:36:37
宇飞老师：回复兴奋的白开水你这个是未来的经营亏损，不属于现时义务，也就是这个不能够确认为预计负债。
2023-03-05 22:57:37
兴奋的白开水：回复宇飞老师 如果作为一个判断题，答案是正确吗？
2023-03-05 23:23:21
宇飞老师：回复兴奋的白开水错的。 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （一） 该义务是企业承担的现时义务； （二） 履行该义务很可参导致经济利益流出企业； （三） 该义务的金额能够可靠计量。 未来经营亏损不符合上述条件，不能确认预计负债。
2023-03-05 23:42:02
成老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 朱 发表的提问：
您当前的统计报表是在非申报期内生成的，所以无法确认，请撤销统计后重新申请统计并完成确认！-----------老师，我是上个月月底操作的，现在去确认的时，这个提示，那等于上个月的操作完全没有作用是的吗
同学你好，每个月月初需要撤销再重新统计申报，月末统计是为了对账方便。
130楼
2023-03-05 21:56:59
全部回复
朱：回复成老师 哦，老师，月末统计是什么的对账呀，我没有利用过，老师教教我，
2023-03-05 22:34:14
成老师：回复朱是和账上应交税费-应交增值税-进项税额对账
2023-03-05 23:01:26
朱：回复成老师 我认证了一部分，也抵了一点点，这个勾稽公式是怎样的？电子税务局数%2b留抵%2b抵扣=所有进项发票数，对吗？
2023-03-05 23:11:57
成老师：回复朱同学你好 认证一部分抵了一点点是什么意思呢？ 电子税务局的数就是你认证的数。
2023-03-05 23:39:16
朱：回复成老师 比如我上个月认证了1万元，本月销售抵扣了5000元，我那公式对吗，您帮我更正下
2023-03-05 23:57:39
成老师：回复朱应交税费-应交增值税-进项税等于电子税务局认证发票数；应交税费-应交增值税-销项税等于开票系统本月开具增值税发票的销项税额。 电子税务局数%2B留抵%2B抵扣=所有进项发票数 你这个公式我真的不太明白什么意思。是比如10张发票，你只认证了6张，做账6张，剩下4张没有认证放在手里也不做账吗？
2023-03-06 00:23:34
朱：回复成老师 留抵数%2b已抵扣数%2b月末电子税务局统计数=所有进项发票数，对吗？月末电子税务局统计数，就是开出的专用发票，（手上有的，加上供应商开出来还没有到手上的）。对吗？辛苦老师。
2023-03-06 00:51:45
成老师：回复朱同学你好，电子税务局抵扣，不是应该发票到手上了才选择抵扣的吗？
2023-03-06 01:19:08
成老师：回复朱比如我上个月认证了1万元，本月销售抵扣了5000元，应交税费-应交增值税-进项税等于1万元，应交税费-应交增值税-销项税等于5000元。 “月末电子税务局统计数，就是开出的专用发票（手上有的，加上供应商开出来还没有到手上的）”电子税务局申报抵扣的统计数应该是1万元。
2023-03-06 01:45:44
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 绿水晶 发表的提问：
老师，请教套期工具初始确认、后续计量和处置的会计核算分录？谢谢
套期工具的主要账务处理: (一)企业将已确认的衍生工具等金融资产或金融负债指定为套期工具的，应按其账面价值，借记或贷记本科目，贷记或借记"衍生工具"等科目。 (二)资产负债表日，对于有效套期，应按套期工具产生的利得，借记本科目，贷记"公允价值变动损益"、"资本公积--其他资本公积"等科目;套期工具产生损失做相反的会计分录。 (三)金融资产或金融负债不再作为套期工具核算的，应按套期工具形成的资产或负债，借记或贷记有关科目，贷记或借记本科目。四、本科目期末借方余额，反映企业套期工具形成资产的公允价值;本科目期末贷方余额，反映企业套期工具形成负债的公允价值。
131楼
2023-03-06 19:38:57
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 深情的星月 发表的提问：
老师，您好，我今天增值税抵扣平台跳出来这个信息您当前的统计报表是在非申报期内生成的，所以无法确认签名，请撤销统计后重新申请统计并完成确认签名！我11月申请抵扣的发票如果按照提示撤销后重新确认，会不会给我弄到12月的抵扣明细呀？
你好 不会的 你日期选对就可以了
132楼
2023-03-06 19:49:09
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 流云 发表的提问：
“如果上期财务报表已由前任注册会计师审计，除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供，注册会计师除对本期财务报表发表意见外，还应当增加其他事项段，说明下列事项” “除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供”这句话怎么理解？
你好！ 就是企业对外公布财务报表的同时一起公布审计报告。不然就要增加特别说明
133楼
2023-03-06 20:17:58
全部回复
流云：回复蒋飞老师 老师，财务报表经过审计之后，难道还存在不向外披露审计报告这种情况吗？ 如果不披露的话，做这个审计有什么意义呢？
2023-03-06 20:36:55
蒋飞老师：回复流云有些企业由于会计师事务所给出具了非无保留意见的审计报告，不一定对外公布的
2023-03-06 20:56:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 风 发表的提问：
与前任会计交接时如何确认往来单据的准确有没有漏
你好，一般是需要做个交接清单，双方在上面签名确认
134楼
2023-03-07 19:15:53
全部回复
风：回复邹老师 交接清单往来单据要每张都列出来吗，不列出来就反映不出收到的单据，列出来的话太多怎么列
2023-03-07 19:27:12
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 小姨妈 发表的提问：
弥补以前亏损，需要提交审计报告吗
同学，你好，弥补亏损不需要提交审计报告，照实弥补
135楼
2023-03-07 19:26:00
全部回复
小姨妈：回复小叶老师 好，谢谢
2023-03-07 19:48:27
小叶老师：回复小姨妈亲爱的同学，不客气哈
2023-03-07 20:11:46
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