努力：回复邹老师 金蝶软件没有其他收益这个科目哦

邹老师：回复努力你好，没有需要自己新增这个科目核算的

不安的香氛：回复小云老师 收到时是否为：借 固定资产，贷：资本公积

小云老师：回复不安的香氛是的，没错。

学堂用户_ph599698：回复朴老师 具体怎么处理

朴老师：回复学堂用户_ph599698做固定资产清理就行了 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理        累计折旧        贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理        贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目        贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理        贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出        贷：固定资产清理

学堂用户_ph599698：回复朴老师 我是问税务怎么处理？

朴老师：回复学堂用户_ph599698开发票缴纳增值税就行了 有盈利缴纳所得税

美好的保温杯：回复何江何老师 没有收入，直接划分的，怎么处理呢？

何江何老师：回复美好的保温杯同学这个是也要按销售处理应收账款 应付账款挂 账

美好的保温杯：回复何江何老师 好的，明白了，谢谢老师！

何江何老师：回复美好的保温杯不客气懂了记得点五星好评

不忘初心，方得始终：回复江老师 前面税务的说，不涉及征税，也不确认收入

江老师：回复不忘初心，方得始终那就是注销后再调拨处理

Aling：回复文老师 固定资产发票开母公司的，进项税可以抵扣吗？会计分录？子公司会计分录

文老师：回复Aling固定资产开给母公司，那和子公司没有关系了

Aling：回复文老师 但实际是放子公司用

文老师：回复Aling那是母公司投资给子公司的是吗

Aling：回复文老师 是的，会计分录

文老师：回复Aling母公司，借长期股权投资贷固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额) 借 固定资产清理 累计折旧贷固定资产 最后固定资产清理的余额转营业外收入或营业外支出，具体看余额在哪一方 子公司，借固定资产应交税费——应交增值税(进项税额)贷实收资本

Aling：回复蒋飞老师 税法文件

蒋飞老师：回复Aling建议学习一下公司法，上面有关于法人的介绍。

ellenwzz：回复朴老师 母公司如何处理呢？

朴老师：回复ellenwzz同学你好 100%直接控制的母子公司之间,母公司向子公司按账面净值划转其持有的股权或资产

ellenwzz：回复朴老师 分录呢？，，老师~~

朴老师：回复ellenwzz借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 借:营业外支出 贷:固定资产清理 固定资产的处置,必须通过固定资产清理科目进行核算的.