玲老师：回复零距离羙感学堂有软件操作的视频课程，可以看一下。

十二：回复venus老师 这个是交易性金融资产吗？

venus老师：回复十二按新准则的要求，回购式票据转贴现业务应按以下方法处理： 一是初始确认。作为转入方，可设置“买入返售票据”科目，但按《企业会计准则第39号——公允价值》规定：“相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等”和新准则第34条规定“公允价值通常为金融资产或金融负债的交易价格”，即初始计量时以交易价格作为公允价值进行计量。 买入票据时，按买入价格，借记“买入返售票据”科目，贷记“存中央银行存款”等有关科目。 作为转出方，一般设置“卖出回购票据”科目，以交易价格作为公允价值进行计量。 卖出票据时，按实际收到的金额，借记“存中央银行款项”等科目，贷记“卖出回购票据”科目。 二是后续计量。报告期期末进行票据重估时，转入方按照公允价值变动的差额，借记买入返售票据价值调整类科目，贷记“买入返售票据差价收益”科目，或作相反分录。 转出方按照公允价值变动的差额，借记卖出回购票据价值调整类科目，贷记“卖出回购票据差价收益”科目，或作相反分录。 三是终止确认。到协议规定日期返售给原签订协议单位时，转入方按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”等科目，按该债券账面余额（买入返售票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数）贷记“买入返售票据”科目，按其差额，贷记或借记“买入返售票据差价收益”科目。 转出方，按账面余额（卖出回购票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数），借记“卖出回购票据”科目；按实际支付的金额，贷记“存放中央银行款项”等科目；按其差额，借记“卖出回购票据差价收益”科目。

满意的斑马：回复蒋飞老师 单独设置的这个科目是否需要存入资金

蒋飞老师：回复满意的斑马没有存入资金要求

maize老师：回复杉杉来迟一般多多个银行，设置银行-xx银行，xx银行这样明细，

杉杉来迟：回复maize老师 不是新公司，经营一年了

maize老师：回复杉杉来迟那这个老板意思补上么，你这个是外账，还是内账？

杉杉来迟：回复maize老师 内账，要补上

maize老师：回复杉杉来迟那这个直接期初为0 ，你这个对应按发生业务，收入，银行，费用，成本，分类，之后按时间顺序做，这个对应这个明细科目，后续根据需要再去增加

LTH：回复邹老师 那结转生产成本时怎么做分录呢？

LTH：回复邹老师 我们是借库存商品_某产品，贷生产成本_（直接材料，人工，制造费用）

LTH：回复邹老师 生产耗用原材料的分录是？（求二级科目）

邹老师：回复LTH你好，结转生产成本 借；库存商品——某某产品，贷；生产成本——某某产品

优雅的柚子：回复宋生老师 比如应收账款老师讲课的软件属于负债类编号2202，工业会计分在资产类编号1131 ，应该以什么为准？做报表有影响吗？ 是所有的科目都没有

宋生老师：回复优雅的柚子您好！这个没有影响，而且标号是企业自己定的。 只要资产负债表没问题就行了。 你这个估计是没有导入科目