学堂用户_ph286012：回复朴老师 之前没有啊

学堂用户_ph286012：回复朴老师 现在怎么核算，要怎么调账？

朴老师：回复学堂用户_ph286012都是先计提后发放的 都是通过应付职工薪酬的

郭老师：回复爱米企业所得税，他就不分一般纳税人和小规模的。

the sunshine、：回复方老师 那这个金额大小有没有具体的标准？或者说我入固定资产，然后下个月做累计折旧这种方法是否可行？

方老师：回复the sunshine、通常2000以下的记入费用，2000以上的固定资产。 做入固定资产下月提折旧也是可以的。

the sunshine、：回复方老师 我本来做的是管理费用-办公费，但是现在检查发现做固定资产可能要更恰当些。

方老师：回复the sunshine、可以，做调账处理。按5年计提折旧。

波斯猫：回复maize老师 预交时：借：应交税费-预交增值税 30万 贷：银行存款 30万 月末结转 借：应交税费-未交增值税 30万 贷：应交税费-预交增值税 30万 月未再次结转 借：应交税费-转出来未交增值税 50万 贷：应交税费-未交增值税 50万 是这个意思吗？预交增值税余额为0 未交增值税贷方余额为20万 转出来未交增值税借方余额为50万？对吗

maize老师：回复波斯猫你不是抵减之后还需要交20万吗，你这个销项税额和进项税额结转出来就是50万，这个销项税额 贷进项税额 转出未交增值税50万

波斯猫：回复maize老师 老师，我的意思不是抵减之后交20万，是只交20万，预交30万大于实际交的20万

maize老师：回复波斯猫你这个不需要交，抵减完之后还有多才交，预交时：借：应交税费-预交增值税 30万 贷：银行存款 30万 月末结转 借：应交税费-未交增值税 30万 贷：应交税费-预交增值税 30万

波斯猫：回复maize老师 哦，哪我要交的这20万不用作帐务处理吗

maize老师：回复波斯猫你先抵减之后有多才交，交做借未交增值税贷银行

追逐我的明天。：回复maize老师 第二季度呢？填写1到6月，还是4到6月，小规模。遵循企业会计准则

maize老师：回复追逐我的明天。第二季度呢？填写1到6月

萌萌：回复邹老师 那做了这笔分录后，还用调整期初未分配利润吗

萌萌：回复邹老师 需要调整报表中的期初未分配利润吗？

邹老师：回复萌萌你好，是需要调整期初未分配利润的

萌萌：回复邹老师 这个怎么调，以前报表已经报了的还需要改吗？比方说2019年6月发现的漏记的2018年的一笔费用，汇算清缴已完成，2019年第一季度报表也报送了，需要调整哪个时间的报表呢

邹老师：回复萌萌你好，需要调整2018年的期末数，然后调整2019年的期初数，之前报表数据有错误，都需要一起做更正的

萌萌：回复邹老师 那假如我2019年9月份又发现了2018年漏记的一笔费用，或者补交了一笔税款，又调整了利润分配这个科目，那也需要更正这些报表吗？

邹老师：回复萌萌你好，是的，需要做报表更正的

萌萌：回复邹老师 好的，老师谢谢

邹老师：回复萌萌不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邹老师：回复熏衣草你好，采取民间非盈利组织会计制度

熏衣草：回复邹老师 这是医院达？非盈利组织的会计科目不适用达？

邹老师：回复熏衣草你好，非盈利医院可以比照处理的

熏衣草：回复邹老师 科目完全不一样达

邹老师：回复熏衣草你好，是的，盈利与非盈利的区别是很大的