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会计人员素质问题的探讨
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
换货的会计分录怎么做呀，以前销售了产品客户，由于产品出现了品质问题，退货的品质问题是1000元，换出去的产品是1200元
你好，做之前销售的相反分录 然后按1200货物销售做分录
241楼
2023-05-08 17:39:10
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张铧尹：回复邹老师 换出去的产品是不用收货款，是不是可以做成销售费用呀
2023-05-08 17:56:00
邹老师：回复张铧尹你好，差额部分也不收款吗
2023-05-08 18:25:59
张铧尹：回复邹老师 是的，差额部分不用收款，
2023-05-08 18:52:39
邹老师：回复张铧尹你好，不用收款部分你可以做销售费用处理
2023-05-08 19:22:20
张铧尹：回复邹老师 退货是A产品，换货也是A产品，价值是一样的，可不可以不做分录
2023-05-08 19:51:53
邹老师：回复张铧尹你好，需要做销售退回，然后做销售分录 的，体现有退货这个过程
2023-05-08 20:16:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 郡主 发表的提问：
探望员工买的水果牛奶出什么科目？
探望员工买的水果牛奶计入福利费
242楼
2023-05-08 17:59:58
全部回复
郡主：回复bamboo老师 好的～～老师！谢谢
2023-05-08 18:34:02
bamboo老师：回复郡主不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2023-05-08 18:50:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 自然的小兔子 发表的提问：
老师，您好！我想问一下：举例说明会计要素。这道题怎么做？
会计六大要素:资产 负债 所有者权益 收入 费用 利润 资产=负债+所有者权益 收入-费用=利润 比如：投入的钱就是所有者权益，购买的固定资产就是资产，借的钱就是负债。
243楼
2023-05-09 17:06:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 乌兰 发表的提问：
邹老师，昨天我跟您探讨的补提以前年度固定资产折旧的问题，不是需要通过以前年度损益调整科目吗？可是我们执行的是小企业会计准则，这个科目不是已经取消了吗？而且我们财务软件中也没有这个科目，还用增加本科目吗？增加在哪里？科目编码是什么？
你好，正常情况是通过以前年度损益调整科目核算 执行的是小企业会计准则没有这个科目，你可以直接通过利润分配——未分配利润科目核算
244楼
2023-05-09 17:31:45
全部回复
乌兰：回复邹老师 那补提时就直接计入借:利润分配-未分配利润，贷:累计折旧吗？
2023-05-09 18:00:22
邹老师：回复乌兰你好，是的，是这个意思
2023-05-09 18:13:46
乌兰：回复邹老师 那税务上不会有什么风险吧？
2023-05-09 18:26:58
邹老师：回复乌兰你好，这个是正常处理分录，谈不上有什么风险
2023-05-09 18:39:10
乌兰：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-05-09 18:51:27
邹老师：回复乌兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-09 19:02:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 泡泡糖 发表的提问：
我们金融公司的讨债的员工工资计入费用工资还是劳务成本
劳务成本吧
245楼
2023-05-09 17:56:59
全部回复
泡泡糖：回复袁老师 那问一下劳务成本需要每个月末结转到本年利润中吗
2023-05-09 18:25:23
袁老师：回复泡泡糖不用，根据收入配比结转到主营业务成本中再转本年利润里去
2023-05-09 18:41:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 兮ヾ 发表的提问：
公司收到发票报销员工探亲路费，这个费用员工是否缴纳个人所得税
你好，需要的，需要交个税。
246楼
2023-05-10 16:43:04
全部回复
问答小助手
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.17w
引用 @ 马莉 发表的提问：
哪位老师能帮个忙，我在听学堂曾招娣老师《如何编制合并报表》的课程的第十节，我上传的附件第7行股东权益合计借方调整数41600是如何产生的？我搞不明白，麻烦明白的老师给讲解下啊！之后还有相关的几个问题要解答！前天就此问题在会计问上提问，朴老师答复我在课程讨论在求助，今早课程讨论处给我留言让我在会计问上提问，到底在哪啊？
同学您好，我这头去和课程部沟通一下
247楼
2023-05-10 17:03:07
全部回复
问答小助手：回复马莉同学您好，辛苦您这头再重新提一下问题，我让老师接手帮您解答一下
2023-05-10 17:29:43
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 京京 发表的提问：
下列关于会计师事务所相关质量目标的说法中，错误的是（　　）。 A．会计师事务所及其人员有责任持续高质量地执行业务 B．质量管理领导层应当树立正确的职业价值观、职业道德和职业态度 C．会计师事务所的所有战略决策和行动都应当坚持质量优先原则 D．会计师事务所领导层应当向会计师事务所人员传递“质量至上”的执业理念
B．质量管理领导层应当树立正确的职业价值观、职业道德和职业态度
248楼
2023-05-10 17:09:08
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
从音乐、美术、体育、文学四个方面对学生素质进行评价。只有一个方面素质的评为D、有两个方面素质的评为C、有三个方面素质的评为B、有四个方面素质的评为A。求在图中B5单元格如何设置公式？
你好 B5单元格写入公式 =IF(COUNTA(B3:E3),LOOKUP(COUNTA(B3:E3),{1,D;2,C;3,B;4,A}),)
249楼
2023-05-10 17:33:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
现在汇算清缴有问题，专管员让更正申报，之前没做过，当时申报也是别的会计，还没留纸质版，现在该怎么办
所得税申报系统里面应该能查到申报数据
250楼
2023-05-10 17:53:59
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 涅槃 发表的提问：
老师 矿山的探测费用应该记在哪个会计科目？
制造费用就可以。。。。。
251楼
2023-05-21 18:47:05
全部回复
涅槃：回复孟洁 那月底要结转成本咯
2023-05-21 19:20:29
涅槃：回复孟洁 但矿山还没有开始开采 月末要怎么结转成本
2023-05-21 19:34:32
孟洁：回复涅槃那就暂时只能做到费用了，或者一次性做到主营业务成本
2023-05-21 19:46:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 会计学堂老师 发表的提问：
老师，我有个问题想问您一下，民非性质的医院会计和咱们普通企业的会计有哪些区别呢
同学你好 科目不一样，会计制度不一样
252楼
2023-05-21 19:09:51
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会计学堂老师：回复朴老师 老师，您能给个指导吗，下午去医院面试！不知道具体的区别，非盈利性的医院也需要缴税吗
2023-05-21 19:44:57
会计学堂老师：回复朴老师 老师有相关的资料吗或课件吗
2023-05-21 20:08:53
朴老师：回复会计学堂老师不交税,如果从事了营业性的活动产生的收入交税 非营利医院的实操没有，不好意思
2023-05-21 20:26:10
会计学堂老师：回复朴老师 老师，什么算营业性的收入呢？
2023-05-21 20:48:22
会计学堂老师：回复朴老师 平时这些业务呢，就是看病服务，给病人开药这些呢？算营业性还是非营业性的？
2023-05-21 21:07:05
朴老师：回复会计学堂老师就是有利润的收入
2023-05-21 21:17:30
会计学堂老师：回复朴老师 好的，谢谢老师，刚问了她这只做内账！
2023-05-21 21:41:46
朴老师：回复会计学堂老师内账就按照实际业务来做 借银行 贷收入 这样
2023-05-21 21:57:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
现金比帐少很多 从会计人员的工作有可能存在哪些问题？
您好！这个一般就可能是有的账没有及时入账，或者有人挪用了现金等等。
253楼
2023-05-21 19:23:47
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 如意的大碗 发表的提问：
A企业为从事商品生产销售的工业企业。A企业与其长期客户B企业经常发生商品交房.并定期结算销售款。A企业负责商品交易的会计人员为了准确地核算与B企业的往来，分期设置”政收账款一B企业” 和“预收账款一B企业”两个账户。年末这两个医户的余额为:“应收账款一一企业”借方余额00万元."预收账教B企业”贷方余额 80万元。年未该会计人员对应收账款的余额进行清查.并督促业务人员及时与B企业结算应收款100万元。业务人员认为会计人员提供的数据不准确,因而与其发生争执。 要求:讨论下列问题。 海(1)你认为该企业的“应收账款”余额是多少?为什么?业务人员错在什么地方? (2)从具体经济业务的会计处理讨论会计目标为会计信息使用者提供有助于决策的
同学你好，“应收账款一一企业”借方余额00万元，是不是说错了，麻烦你再核对一下，谢谢。
254楼
2023-05-21 19:50:59
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
老师，请问品质人员的工资是计入生产成本还是制造费用？
制造费用，祝工作顺利
255楼
2023-05-22 17:06:22
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