会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师。仓储行业对学习会计行业有没有帮助，货物出入登记和货物盘点，和会计感觉有很多相似的

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，这个只能使得对仓库流程，出入库登记有帮助，对账务处理是没有帮助的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，从业取消了，不继续教育也可以吧？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，已经取得从业资格的人员，还是需要继续教育的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 不继续教育有什么后果呢？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，因为目前从业资格证取消了，报名其他考试也不需要从业资格，你不继续教育没有什么实质影响

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师我想问下，进项发票必须当月进的当月认证吗

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，可以是当月认证，也可以是以后月份认证，只要没有超过认证期限就可以 没有规定必须当月认证的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，物业公司开的停车费发票在备注栏没有填写不动产的地址，大概两年了，共计2万左右，请问这种发票问题大不？

徐晓萍：回复立红老师 这道题为什么选C？

立红老师：回复徐晓萍你好，这个题 中的资产总额960万包括那20万的

jianjianc：回复锋利老师 已经获取反馈了

锋利老师：回复jianjianc你好。进入快帐，点记账-进入应用

锋利老师：回复jianjianc你好不好意思，工资薪金表里的非正常人员的信息清除了没有呢？如果都检查了没有问题。建议联系一下自己的专管员问问，或者打所属税务局电话

粲然如夏：回复阿文老师 是把企业所得税年度纳税申报表里面的内容全部清除吗？

粲然如夏：回复阿文老师 提示这个是什么原因呢？

阿文老师：回复粲然如夏删除一下 重新填报 应交 所得税不填

粲然如夏：回复阿文老师 把主表重新填吗？

粲然如夏：回复阿文老师 表A16000是所得税弥补亏损明细表

阿文老师：回复粲然如夏参考一下 A106000 企业所得税弥补亏损明细表（2018年修订） A106000 《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明（2018年修订） 　　本表适用于发生弥补亏损、亏损结转等事项的纳税人填报。纳税人应当根据税法、《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）、《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2018年第45号）等相关规定，填报本表。 　　一、有关项目填报说明 　　纳税人弥补以前年度亏损时，应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补”的原则处理。 　　1.第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度，再依次从第10行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。本年度是指申报所属期年度，如：纳税人在2019年5月10日进行2018年度企业所得税年度纳税申时，本年度（申报所属期年度）为2018年。 　　2.第2列“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。第1行至第10行填报以前年度主表第23行（2013年及以前纳税年度）、以前年度表A106000第6行第2列（2014至2017纳税年度）、以前年度表A106000第11行第2列的金额（亏损以“-”号填列）。发生查补以前年度应纳税所得额、追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况的，按照相应调整后的金额填报。 　　3.第3列“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。分立转出的亏损额按亏损所属年度填报，转出亏损的亏损额以正数表示。 　　4.第4列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限5年”：填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定，因合并或分立本年度转入的不超过5年亏损弥补年限规定的亏损额。合并、分立转入的亏损额按亏损所属年度填报，转入亏损以负数表示。 　　5.第5列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限10年”：填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定，因合并或分立本年度转入的不超过10年亏损弥补年限规定的亏损额。合并、分立转入的亏损额按亏损所属年度填报，转入亏损以负数表示。 　　6.第6列“弥补亏损企业类型”：纳税人根据不同年度情况从《弥补亏损企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。不同类型纳税人的亏损结转年限不同，纳税人选择“一般企业”是指亏损结转年限为5年的纳税人；“符合条件的高新技术企业”“符合条件的科技型中小企业”是指符合《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）、《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2018年第45号）等文件规定的，亏损结转年限为10年的纳税人。 　　弥补亏损企业类型代码表 代码 类型 100 一般企业 200 符合条件的高新技术企业 300 符合条件的科技型中小企业 　　7.第7列“当年亏损额”：填报纳税人各年度可弥补亏损额的合计金额。 　　8.第8列“当年待弥补的亏损额”：填报在用本年度（申报所属期年度）所得额弥补亏损前，当年度尚未被弥补的亏损额。 　　9.第9列“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额-使用境内所得弥补”：第1行至第10行，当第11行第2列本年度（申报所属期年度）的“当年境内所得额”＞0时，填报各年度被本年度（申报所属期年度）境内所得依次弥补的亏损额。本列第11行，填报本列第1行至第10行的合计金额，表A100000第21行填报本项金额。 　　10.第10列“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额-使用境外所得弥补”：第1行至第10行，当纳税人选择用境外所得弥补境内以前年度亏损的，填报各年度被本年度（申报所属期年度）境外所得依次弥补的亏损额。本列第11行，填报本列第1行至第10行的合计金额。 　　11.第11列“当年可结转以后年度弥补的亏损额”：第1行至第11行，填报各年度尚未弥补完的且准予结转以后年度弥补的亏损额。本列第12行，填报本列第1行至第11行的合计金额。 　　二、表内、表间关系 　　（一）表内关系 　　1.当第2列＜0且第3列＞0时，第3列＜第2列的绝对值；当第2列≥0时，则第3列＝0。 　　2.第9列第11行＝第9列第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10行；当第2列第11行≤0时，第9列第1行至第11行＝0；当第2列第11行＞0时，第9列第11行≤第2列第11行。 　　3.第10列第11行＝第10列第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10行。 　　4.第11列第12行＝第11列第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11行。 　　5.第1行第11列＝0；第2至10行第11列＝第8-9-10列；第11行第11列＝第8列。 　　（二）表间关系 　　1.第11行第2列＝表A100000第19-20行。 　　2.第11行第9列＝表A100000第21行。 　　3.第11行第10列＝表A108000第10行第6列-表A100000第18行。 　　政策依据—— 　　1、国家税务总局公告2017年第54号 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告 　　2、国家税务总局公告2018年第57号 国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单样式及填报说明的公告

粲然如夏：回复阿文老师 我那个弥补亏损的表数据都是自动填写的

粲然如夏：回复阿文老师 只有这个蓝色部分是自己填写，但是我们不涉及到这一块

阿文老师：回复粲然如夏附表是要填写 主表自动出数据

粲然如夏：回复阿文老师 但是我们不涉及到分立合并这一块

阿文老师：回复粲然如夏不用填写的 不涉及合并分立

粲然如夏：回复阿文老师 提示的这个错误是什么原因呢？

阿文老师：回复粲然如夏以前年度表A106000第11行第2列的金额（亏损以“-”号填列）。

粲然如夏：回复阿文老师 第11行第2列是18年度的

阿文老师：回复粲然如夏你是当年亏损 指的是18年吗 最后一行应该填18年的亏损数

杰：回复朴老师 不是，是已经折旧完了，之前账务没有固定资产模块而已

朴老师：回复杰那你就不要入账了

杰：回复朴老师 但是有残值

朴老师：回复杰残值直接处理了就行了，固定资产清理

Lillie：回复钟存老师 摘要写暂估入固定资产吗？

钟存老师：回复Lillie可以写 暂估转固 加上项目的名称

Lillie：回复钟存老师 建造厂房的土地出让金是作为什么核算呢？

钟存老师：回复Lillie单独单独计入无形资产

淡定的微笑：回复暖暖老师 我输入两个企业的识别号！但是另外一个就可以

暖暖老师：回复淡定的微笑再等等试试，这个情况 不少遇见的

颖颖和奕奕：回复bamboo老师 那我可以撤销吧，我刚才撤销了貌似还是失败

bamboo老师：回复颖颖和奕奕可以撤销申请 然后过会再进去电子税务局初始化 再申报

颖颖和奕奕：回复bamboo老师 我这样就算撤销了吧

bamboo老师：回复颖颖和奕奕这样就算撤销了 是的

颖颖和奕奕：回复bamboo老师 我撤销了，然后我再作废，重新提交，还是不行，是要过一会再提交吗？

bamboo老师：回复颖颖和奕奕您过一会再提交试试看 把申报表都打开填0 保存 然后申报再看看

颖颖和奕奕：回复bamboo老师 老师，还是老样子，怎么办

bamboo老师：回复颖颖和奕奕这样的话 就要跟税盘服务商联系一下了 看是什么原因 应该是系统问题了