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业会计准则报表填表说明
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小雪 发表的提问：
财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）年报 这个是在5月31号之前报就行吗
财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）年报 这个是在5月31号之前报就行。
166楼
2023-03-27 19:12:09
全部回复
小雪：回复文文老师 老师 印花税如果没有发生额是不是不用申报就可以了
2023-03-27 19:25:41
文文老师：回复小雪印花税如果没有核定按月征收，如果没有发生额，不用申报
2023-03-27 19:37:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 指间沙ꦿོృ༊ 发表的提问：
老师，我们公司小微企业一般纳税人，实行的是企业会计准则，但是纳税申报表是小企业会计准则，那计提的资产减值损失（审计要求计提)，并已做账，填写纳税申报表的时候是填在哪里？
同学你好 直接填写就可以了
167楼
2023-03-27 19:36:48
全部回复
朴老师：回复指间沙ꦿོృ༊同学你好 按照对应的税率
2023-03-27 20:15:33
指间沙ꦿོృ༊：回复朴老师 老师，小企业会计申报表里没有资产减值损失这一栏，
2023-03-27 20:32:21
朴老师：回复指间沙ꦿོృ༊这个没有发票的吗
2023-03-27 20:43:27
指间沙ꦿོృ༊：回复朴老师 没有发票，是手上的存货计提减值准备，但是国税申报的时候是小企业会计表，表里面没有减值这一栏，所以这个减值是填在管理费用呢，还是营业外支出？
2023-03-27 20:55:00
指间沙ꦿོృ༊：回复朴老师 抱歉说错了，是有成本发票的，存货的发票已经收到了，货物未销售，市场价值下降，我们做了减值准备。
2023-03-27 21:10:49
朴老师：回复指间沙ꦿོృ༊没有资产减值损失科目,只能放在类似的营业外支出核算的
2023-03-27 21:29:01
指间沙ꦿོృ༊：回复朴老师 好的，明白，谢谢
2023-03-27 21:42:57
朴老师：回复指间沙ꦿོృ༊同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-03-27 22:09:32
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ k1 发表的提问：
老师报税时现金流量表 。所有者权益变动表。企业会计准则附注。这些表都要填吗
你好，具体看当地税务局的规定一般是要申报的
168楼
2023-03-27 19:43:57
全部回复
k1：回复龙枫老师 全填0行不 不会填
2023-03-27 20:15:54
k1：回复龙枫老师 之前只有一个现金流量表 可能是改成企业会计准则了，又多了两表……
2023-03-27 20:33:00
龙枫老师：回复k1你好，最好稍微填上一点数
2023-03-27 20:45:22
k1：回复龙枫老师 不会填啊，怎么样填写呢
2023-03-27 21:06:08
k1：回复龙枫老师 现金流量表 倒是可以照着软件填 就是不平衡
2023-03-27 21:26:22
龙枫老师：回复k1你好，显示的是哪里不平衡，你拍给我，看看的啊
2023-03-27 21:55:52
k1：回复龙枫老师 银行的存款利息是填写这里吗 利息收入这里？
2023-03-27 22:14:10
k1：回复龙枫老师 写负数吗 我记得之前都有说明按-填列 这个没有难道要写正数吗
2023-03-27 22:33:36
k1：回复龙枫老师 现金及现金等价物净增加额 本年累计不一样
2023-03-27 22:53:29
龙枫老师：回复k1你好，前边您说的正确，后边如果不会写可以零申报的没事
2023-03-27 23:08:38
k1：回复龙枫老师 但是这两个不平衡 一般是哪里有问题啊
2023-03-27 23:32:56
k1：回复龙枫老师 调整的话是要调账调分录 还是说在软件上这个表上修改好正确数字？
2023-03-27 23:54:29
龙枫老师：回复k1你好，修改报表就可以的，你拍摄整张，我看看的啊
2023-03-28 00:23:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LINGYUN 发表的提问：
选择小企业会计准则，在填报所得税和增值税的时候，填的报表有变化吗
没有什么变化的
169楼
2023-03-27 19:50:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 糊涂的音响 发表的提问：
小企业会计准则下会计报表都有什么
告诉我你的邮箱，到时候发你。
170楼
2023-03-28 18:34:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彬 发表的提问：
老师，以前网上申报都是填小企业会计准则的，这个月需要填一份企业会计准则的，利润表和现金流量表中本期金额和上期金额是填财务软件打印报表的本期金额还是累计金额？上期金额填哪个呢？
本期金额 填写本年累计数，上期金额指的是去年同期金额，2018.1-xx月
171楼
2023-03-28 18:49:47
全部回复
彬：回复maize老师 就是说我填11月属期的，本年填2019.1.1.-2019.11.30的累计金额，上期金额就是2018.1.1-2018.11.30的累计金额？
2023-03-28 19:03:31
彬：回复maize老师 我在网上看到两种答案，一种说填累计金额，一种说填本月金额
2023-03-28 19:17:12
maize老师：回复彬本年填2019.1.1.-2019.11.30的累计金额，上期金额就是2018.1.1-2018.11.30的累计金额？ 是，这个是企业会计准则，一种说填本月金额 小准则才是这样
2023-03-28 19:33:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 风中的盼望 发表的提问：
2019年季报，一般纳税人资产负债表和利润表是填在小企业会计准则那吗
现在都是企业会计准则了
172楼
2023-03-28 19:10:30
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，季度财务报表中利润表中的本期金额填写累计金额还是三月份金额。我企业执行的是小企业会计准则 季报中的现金流量表本月金额填写三月份金额还是本年累计金额
同学你好 季度的填写季度的数据
173楼
2023-03-28 19:23:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 虹 发表的提问：
老师你好，我在申报财务会计报表（报表）时，选择现金流量表时，系统提示：小企业会计准则现金流量表月报未采集。这个是怎么回事啊，后来我查询了之前年度的财务报表，发现都 没填写现金流量表。
你好，你可以不用填写现金流量表
174楼
2023-03-29 19:14:20
全部回复
虹：回复QQ老师 为什么 不用填写呢？
2023-03-29 19:43:49
QQ老师：回复虹你好，小微企业可以不用填写，这是税务局给的优惠政策，你要填写的话需要和你税务局沟通，给你维护上申报表
2023-03-29 20:04:11
虹：回复QQ老师 哦，我打12366电话，客服说叫我重新采集数据，一定要申报，之前年度未填报的，要补回，
2023-03-29 20:14:31
QQ老师：回复虹你好，小微企业可以不用填的
2023-03-29 20:41:50
虹：回复QQ老师 我们是小微企业，请问是那个文件发布了小微企业不需要申报现金流量表的呢
2023-03-29 20:57:29
QQ老师：回复虹你好，没有明确的文件，如果你是一般纳税人，你不填写的话你是申报是不通过的，但小规模没有这一说
2023-03-29 21:08:56
虹：回复QQ老师 我们是一般纳税人，符合小微企业条件，是其他综合零售企业
2023-03-29 21:22:47
QQ老师：回复虹您好，你们是一般纳税人吗？这样的话需要填写
2023-03-29 21:50:12
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @  发表的提问：
老师 我填表季报表的时候让我选会计准则 我根据什么选
一般都是按小企业会计准则
175楼
2023-03-29 19:35:21
全部回复
：回复益馨 这个跟我财务软件里选的会计制度有关系吗 还是需要按着公司注册的时候选的会计准则 还有我公司股东在另一个公司是法人 是关联企业吗 我需要填那个关联的报表吗
2023-03-29 20:03:21
益馨：回复按着公司注册的时候选的会计准则 ， 是关联企业，需要填那个关联的报表
2023-03-29 20:19:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
怎么知道企业是执行那种会计准则？新会计准则还是小企业会计准则我看纳税报表写的适应准则是：—20小企业会计准则 那新创建会计账套就选小企业会计准则吧
你好！ 可以选择小企业会计准则
176楼
2023-03-29 19:48:00
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 重要的冥王星 发表的提问：
财务软件里科目设置选择的是2007年新企业会计准则，这个准则适合用小企业准则财务报表还是一般企业准则财务报表？
你好，这个指的是一般企业会计准则。
177楼
2023-03-29 20:06:12
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cunese 发表的提问：
公司报送的小企业会计准则 财务报表 利润表的本月金额 跟本年累计金额怎么填写？
你好 你们是季报还是月报
178楼
2023-03-29 20:17:59
全部回复
cunese：回复meizi老师 季报 重点是本月金额 不是本期金额
2023-03-29 20:40:48
meizi老师：回复cunese你好 季报本月金额是4-6月合计 本年累计是1-6月合计
2023-03-29 21:04:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光灿烂 发表的提问：
老师，我在学习中级实务课程第八章金融资产和金融负债，很想看到最新企业会计准则的财务报表，能否告诉我学堂里哪里有吗？我自己查看的资产负债表总是没有＂债权投资＂＂其他权益工具投资＂，应该是旧的表，所以想要一份最新的。
你邮箱多少我发给你最新的
179楼
2023-04-09 20:27:32
全部回复
阳光灿烂：回复maize老师 2922849646@qq.com，谢谢老师！
2023-04-09 20:53:31
maize老师：回复阳光灿烂已经发了您去看看，
2023-04-09 21:10:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ GG 发表的提问：
小企业会计准则 季度财报 利润表 流量表 本月金额哪里是填3个月合计 还是只填9月的
你好，本月金额填写三个月的合计。
180楼
2023-04-09 20:37:02
全部回复
GG：回复郭老师 老师怎么也有会计说是填9月的就可以
2023-04-09 21:06:22
郭老师：回复GG你好，填写三个月的合计，因为本年累计是三个季度的累计。
2023-04-09 21:25:30
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