无心自来福：回复徐阿富老师 周转材料不需要摊销吗

徐阿富老师：回复无心自来福你好。有2种方法，1是领用时摊销一半，报废时再摊销一半。2是领用时直接全额摊销

Kalen Wu：回复郭老师 你说的什么意思，你是说结转成本方法吗？

郭老师：回复Kalen Wu不是，你出库用这些数量出的结转的成本怎么做的？

Kalen Wu：回复郭老师 月末一次加权平均法？

郭老师：回复Kalen Wu你是不是影响了你当期的成本是的话，做一个入库的，然后把成本结转的数据红冲。

Kalen Wu：回复郭老师 我是先红冲，然后更正。 借：生产成本-直接材料（数量-134.5 金额-2758.97） 贷：原材料-白膜（数量-134.5 金额-2758.97） 借：生产成本-直接材料（数量0.1345 金额2758.97） 贷：原材料-白膜（数量0.1345 金额2758.97）

郭老师：回复Kalen Wu可以 还没做完 你的库存也有影响

Kalen Wu：回复郭老师 你说什么还没做完

郭老师：回复Kalen Wu你就做了生产成本 没有结转到库存商品吗

Kalen Wu：回复郭老师 我们是加工厂，结转成本时 借：主营业务成本-加工成本 贷：生产成本-直接材料 生产成本-制造费用

郭老师：回复Kalen Wu这个分录是不是也是做了

Kalen Wu：回复郭老师 我这次调整没做这次分录，只做了下面这两笔分录： 我是先红冲，然后更正。 借：生产成本-直接材料（数量-134.5 金额-2758.97） 贷：原材料-白膜（数量-134.5 金额-2758.97） 借：生产成本-直接材料（数量0.1345 金额2758.97） 贷：原材料-白膜（数量0.1345 金额2758.97）

郭老师：回复Kalen Wu那你的生产成本会不会有负数余额

Kalen Wu：回复郭老师 我只是数量错了，金额没错，为什么会出现负数呢

郭老师：回复Kalen Wu数量有错误的话，你分录不需要做的 进销存里面调整出口可以

Kalen Wu：回复郭老师 我们财务软件是总账系统，怎么调

郭老师：回复Kalen Wu进销存还是明细账

Kalen Wu：回复郭老师 我这是原材料明细账，

郭老师：回复Kalen Wu你的明细账是不是根据你的分录来的

简单=开心=幸福：回复张艳老师 企业刚建，设施不齐全管理不善有，收购的时候质量也有些问题

张艳老师：回复简单=开心=幸福借：营业外支出 贷：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额转出

简单=开心=幸福：回复张艳老师 需要什么证明原材料报废吗？

张艳老师：回复简单=开心=幸福存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据； 　　（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料； 　　（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明； 　　（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

：回复爱笑的流沙制造业的成本核算，需要了解整个生产流程，但是外账里我们一般不想做的太清楚，你可以把零散材料统一起来领用。

Kalen Wu：回复李雪婷老师 我是先红冲，然后更正。 借：生产成本-直接材料（数量-134.5 金额-2758.97） 贷：原材料-白膜（数量-134.5 金额-2758.97） 借：生产成本-直接材料（数量0.1345 金额2758.97） 贷：原材料-白膜（数量0.1345 金额2758.97）

李雪婷老师：回复Kalen Wu同学你好，你的分录没有问题，但是少了原材料入库金额的调整

李雪婷老师：回复Kalen Wu借：原材料（错误的数量金额）（红字） 借：原材料（正确的数量金额）（蓝字） 前面这个分录打的有点问题，下面那个不应该是贷，应该是借，这个就是调整入库的数量的分录

自知：回复邹老师 都做

邹老师：回复自知那只能是分别针对应付账款，原材料做登记，然后分析公司需要分析 的指标情况

自知：回复邹老师 存货怎么做分析呢

邹老师：回复自知分析存货的什么