四毛呀：回复QQ老师 可是，在出售商品时，计算出进项税，这时J 应交税金-应交增值税-进项税 D 主营业务成本对吗？ 这样，主营业务成本不是少结转了吗？报表不平！ 就差进项税那块

四毛呀：回复QQ老师 不算?什么意思？不算主营业成本！？那分录不是走主营业务成本了吗？

四毛呀：回复QQ老师 少结转了，结果表不平

QQ老师：回复四毛呀你好！结转主营业务成本和进项税没有关系啊！你们是一般纳税人还是小规模？

四毛呀：回复QQ老师 一般人

QQ老师：回复四毛呀不用考虑增值税，增值税是价外税

四毛呀：回复QQ老师 比如：J主营业务成本D库存商品 J 应交税金-应交增值税 D 主营业务成本 结转时进项税冲减成本一部分，这不是成本结转少了吗？

四毛呀：回复QQ老师 比如：J主营业务成本D库存商品 J 应交税金-应交增值税 -进项税 D 主营业务成本 结转时进项税冲减成本一部分，这不是成本结转少了吗？

四毛呀：回复QQ老师 进项税不是冲减成本了吗？原来成本是按原材料的全额入的，是在借方，冲减进项税在贷方，结转时就结转剩余借方数据，少了

四毛呀：回复QQ老师 我也觉得不应该，但是报表就是不平

QQ老师：回复四毛呀你好！进项为什么进成本？不可以抵扣吗？

四毛呀：回复QQ老师 抵扣啊！但是购入原材料时没记进项税，投入产出就是得有销售才能算出进项税，销售时进项税没转出来，都在商品里，销售完才把它找出来，和成本结转 我也蒙了，报表不平啊！

QQ老师：回复四毛呀你好！购入原材料分录你们怎么做的？

冉老师：回复微笑的太阳归还 借其他应付款11000 营业外支出2000 贷原材料13000

我快乐：回复邹老师 之后开发票把这两个凭证都冲销，在重新做吗

邹老师：回复我快乐你好，是不是追问错了，之前是问材料按什么价格计算，怎么这里又来了冲销？

我快乐：回复邹老师 我想问如果发票来了，暂估入库和领用材料的分录是不是都做红字，

邹老师：回复我快乐你好，只需要把暂估入库的冲销

我快乐：回复邹老师 这样是不是领料的单价不对呢，当时做的领料单价是含税单价

邹老师：回复我快乐你好，如果领用金额也有错误，需要对领用分录做相应调整分录的

cqzq：回复bamboo老师 原材料库存材料分摊明细表能自动生成吗

cqzq：回复bamboo老师 进销存软件

cqzq：回复bamboo老师 谢谢你

cqzq：回复bamboo老师 老师 我们用3种材料生成A产品 A产品加别的辅料生成B产品 采用哪种成本核算方法

bamboo老师：回复cqzq需要根据生产特点和生产组织方式选择采用一种最适当的成本计算方法 主要有以下几种方法： 　　1．品种法 　　2．分批法 　　3．逐步结转分步法 　　4．平行结转分步法 　

优雅的玫瑰：回复许老师 可以用应付账款和原材料这两个科目吗？

许老师：回复优雅的玫瑰没有付款的话，是用应付账款的哦

Kalen Wu：回复寒池老师 那我干脆不调可以吗，我两种材料继续合并计入a1材料

寒池老师：回复Kalen Wu你后续有管理需求吗？比如领导想知道采购的原材料a1和a2分别是多少或者你结转成本时可能需要分清a1还是a2，有这种需求的话就再设置a2材料科目，没有这种需求的话可以不设置。谢谢。

Kalen Wu：回复寒池老师 如果按我之前说的要调整，怎么调，请老师告诉我具体方法

寒池老师：回复Kalen Wu有两种选择，第一，从现在开始，新增【原材料-a2材料】科目，之前计入【原材料-a1材料】科目的a2不调整了，之后购买的该计入a1计入a1科目，该计入a2计入a2科目。第二，新增【原材料-a2材料】科目。统计之前计入“原材料-a1材料”这个科目中a2的材料金额（假如是100），然后做个调整分录，借：原材料-a2 100 贷：原材料-a1 100，之后购买的该计入a1计入a1科目，该计入a2计入a2科目。