芊茗：回复吴月柳 还有一笔帐没有登记就合计了可以修改吗

芊茗：回复吴月柳 老师一般本月合计是不是上下各画一根线，累计没有做可以吗。

吴月柳：回复芊茗用红笔把本月合计这栏划掉后，在下面接着补登一笔，然后再写“本月合计”，这样很明显你的帐是全的、对的就行，千万不要撕帐页，到时检查就有点解释不清

芊茗：回复吴月柳 好的，谢谢老师。

吴月柳：回复芊茗不客气

爱吃萝卜的小马驹：回复王雁鸣老师 老师，因为是年底刚成立的公司，所以只有两笔费用的发生，其他的科目都没发生都这么结账是可以的吧

王雁鸣老师：回复爱吃萝卜的小马驹您好，这么结账是可以的。

5fsshz：回复QQ老师 标黑线处也是这个意思吗？

QQ老师：回复5fsshz你好，是的，你看一下一级科目是不一样的

忍～冬：回复曹小阳老师 结转下年呢

曹小阳老师：回复忍～冬画两天红线。

V：回复糖果老师 您说得申报的工资总额，是不是减社保公积金之前的？

糖果老师：回复V不是的，这个工资总额是扣除之前的

V：回复糖果老师 10个月合计64人，除了10个月是6.4，怎么写

糖果老师：回复V直接写6.4人可以写的，有些税局设置了只能写整数就是四舍五入

V：回复糖果老师 老师，图片是我从个税系统查的，是这个当期收入的总和填表里吧，这个数是包括社保和公积金的吧。

糖果老师：回复V嗯嗯是的是的，对的

2016年：回复陈诗晗老师 就说第一幅图中画，这底线的部分

2016年：回复陈诗晗老师

2016年：回复陈诗晗老师 其他应付款也带利息啊！

陈诗晗老师：回复2016年你这里需要减出来的无息流动负债有应付账款和应付票据、应付职工薪酬 、应交税费、其他应付款。

2016年：回复陈诗晗老师 流动负债负债减去所有带息的，不就是不带息的么。

2016年：回复陈诗晗老师 第二幅图中说了其他应付款期初和期末有

2016年：回复陈诗晗老师 应付的利息

陈诗晗老师：回复2016年没明白你是什么意思 这里计算其增加值时是要减掉无息的负债。 而不是减带息的，其他应付款一般所指不带息的

2016年：回复陈诗晗老师 我是这样理解的哈 公司仲要减去平均无息流动负债，475，它是包括了无息和有息，所以他要减去有息的，最后剩下的才是无息的，（先说期初的 475流动负债合计 -25，他是一年内到期的非流动负债 -150他是短期借 那其他应付款为什么不减去呢？

2016年：回复陈诗晗老师 第二幅图中画横线红色底线的部分，说其他应付款中

2016年：回复陈诗晗老师 应付利息，年初金额

2016年：回复陈诗晗老师 20

陈诗晗老师：回复2016年是减去无息的，剩下有息的，同学 不是减去有息的，余下无息的

2016年：回复陈诗晗老师

2016年：回复陈诗晗老师 无息的就是25和150，（25+150）/2+（45+70）/2

2016年：回复陈诗晗老师 那直接减去就好了呀，为什么要用475和540再咸呢？

陈诗晗老师：回复2016年不好意思，是我看错了。 是你理解的那样，你这里是减无息负债。 但是你这里的无息负债他是用总的流动负债-有利息的来倒推的无息负债。

2016年：回复陈诗晗老师 那其他应付款也是游戏的，为什么不减？

2016年：回复陈诗晗老师 那其他应付款也是有息的，为什么不减呢？

陈诗晗老师：回复2016年其他应付款是无息的，同学。

2016年：回复陈诗晗老师 第二幅图片中，题目给出，其他应付款期初期末都是有应付利息的，第二幅图片中，画红线底线的

陈诗晗老师：回复2016年他说的是其他应付款中应付利息有一部分。 你欠人家的利息 ，人家不再单独找你收利息 了啊，这是属于无息的

2016年：回复陈诗晗老师 就是这里，就是这个点不懂

2016年：回复陈诗晗老师 我还是没有弄明白

陈诗晗老师：回复2016年其他应付款是无息的，他说的是这里包含应付利息，不是说这是带息的。

2016年：回复陈诗晗老师 那应付利息也是流动负债啊，不应该减去吗？

2016年：回复陈诗晗老师 懂了

2016年：回复陈诗晗老师 懂了懂了

陈诗晗老师：回复2016年祝同学你学习愉快。

笑口常开：回复锋利老师 为什么呀？航空运输为啥是百分之九

笑口常开：回复锋利老师 不是上图的9个点吗，为什么3个点？

锋利老师：回复笑口常开您好，您看一下这段话，航空和铁路凭客票按9%税率抵扣。考虑到航空和铁路客运已全部采取实名制购票，客票样式也都是全国统一的，航空运输是电子客票行程单，铁路运输是铁路车票，而且航空、铁路旅客运输企业集约化程度高，规模大，基本上都是按照一般计税方法计税的，因此，针对航空和铁路这类征管基础好、风险相对低且可抵扣进项税确定的，以客票上注明的价款按照9%税率计算抵扣。 另外，其他客运按3%计算抵扣。除航空、铁路客票以外，包括公路、水路在内的其他旅客运输，客票式样种类繁多、样式不统一，也基本没有集中统一的客票电子信息。目前仅有一小部分客票已采取实名购票并可以从客票上获取旅客身份信息。更重要的一点是，以公路、水路运输单位，既有一般纳税人，又有小规模纳税人，一般纳税人中还有一部分提供公共运输服务可以选择简易计税。因此，受票方仅凭拿到的客票，无法得知开票方如何交的税，自己可以扣多少。在这种现实情况下，为防范风险，先对其他客运统一暂按3%抵扣，待下一步将相关客运票证纳入增值税发票管理系统之后，再实现凭增值税发票据实抵扣。

笑口常开：回复锋利老师 谢谢老师，还有一点为什么必须是电子票，纸质的还不能抵扣的？

锋利老师：回复笑口常开您好，车票是纸质的。其他普通发票是电子的才可以抵扣。政策这么规定的哈。

笑口常开：回复锋利老师 谢谢

锋利老师：回复笑口常开不客气，满意还请五分好评哈，谢谢。祝您学习愉快

动听的灯泡：回复桂龙老师

动听的灯泡：回复桂龙老师 看看这个对不对

桂龙老师：回复动听的灯泡10天内付款 借银行存款201000 财务费用6000 贷应收账款207000 10天后付款 借银行存款207000 贷应收账款207000

忐忑的八宝粥：回复宸宸老师 是像记账凭证那样右上到左下吗？

宸宸老师：回复忐忑的八宝粥您好，是的，一样的划线

忐忑的八宝粥：回复宸宸老师 是这样的吗？

宸宸老师：回复忐忑的八宝粥您好，是的呢，就是这样的