cathy1987：回复郭老师 对，是返利，发票开的是服务费，管理费，租赁费，这三个内容在一张票上

郭老师：回复cathy1987你们是收到返利的一方是吗，借银行存款贷，其他业务收入，应交税费。

cathy1987：回复郭老师 返利的这笔没有发票，就是只有银行回单，显示支付宝打款到公账16700，没有显示税费，也是贷其他业务收入么？

郭老师：回复cathy1987你好 以后也不开可以记营业外收入

xin：回复老刘 我们单位之前买的挂车我入在固定资产，现在以前的挂斗换了新的，新的花了8万这个新的也放在固定资产吗

老刘：回复xin入在固定资产上吧

xin：回复老刘 那提折旧怎么提

xin：回复老刘 固定资产可以不提折旧吗

老刘：回复xin不行，必须提折旧，否则我们企业亏了

xin：回复老刘 我现在把车提折旧显示净值太少了，能先不提了吗，根据车的实际情况到实在在继续提

老刘：回复xin你们留的净残值是5%吗？？

xin：回复老刘 没留

老刘：回复xin你们固定资产应该有个制度，不能这样随意的。

xin：回复老刘 那这样可以吗，先不计提了

老刘：回复xin我认为税务局不会管我们的，因为进成本费用少了。利润大了

xin：回复老刘 还有就是我之前的挂斗没有了现在这个新的入进去是要把之前的挂斗钱冲出固定资产吗

老刘：回复xin原来的那个挂斗处理了吗

xin：回复老刘 之前的卖了

老刘：回复xin卖了。做出固定资产处置吧

xin：回复老刘 怎么做

老刘：回复xin先把固定资产放到清理中 借：固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产

浅笑嫣然：回复朴老师 我也不是很清楚，别人给我的发票。

朴老师：回复浅笑嫣然这个计入销售费用哦

帅气的往事：回复韦老师 老师 现金折扣的分录怎么写

韦老师：回复帅气的往事现金折扣计入财务费用科目

余梦：回复田老师 为啥不可以计入营业外支出？

田老师：回复余梦营业外支出主要包括非流动资产处置损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、罚款支出、非货币性资产交换损失、债务重组损失等。要公益性捐赠支出才能做营业外支出，接受别人公司的赠送东西和我们赠送给我们客户的东西不属于以上内容

改变不了别人那就改变自己：回复郭老师 没有到账不在现金日记账上记是吗

郭老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，是的。

冰冰：回复李爱文老师 收据入账是全额调增出来交税的吗？那平时的往来款跟法人那些借钱写的收据这个要调出来的吗

李爱文老师：回复冰冰借钱的收据不用调整，也就是说购材料、产品时，需要发票才能入材料成本账

冰冰：回复李爱文老师 材料成本那些的是要全额调增出来交企业所得税的吗？课堂上的工程成本为什么计入到工程施工-间接费用呢？是什么意思啊

李爱文老师：回复冰冰没有正规发票的材料成本属于调增的事项，有正规发票的材料费用不用调增。 “工程施工”科目是用来归集工程成本的，里面有许多二级科目。间接费用就相当于不能归集到具体产品的一个工程成本

冰冰：回复李爱文老师 这样的意思是不是间接费用就是有很多个工程的情况下我不知道哪个工程成本对应的是哪个工程所以就用间接费用来表示呢？间接费用后面还有必要设定明细是哪个工程的工程成本的吗

李爱文老师：回复冰冰“工程施工——间接费用”由企业管理费，财务费和其他费用组成。 1.企业管理费，是指施工企业为组织施工生产经营活动所发生的管理费用，内容包括： (1)管理人员的基本工资、工资性补贴及按规定标准计提的职工福利费。 (2)差旅交通费，是指企业职工因公出差、工作调动的差旅费，住勤补助费，市内交通及误餐补助费、职工探亲路费，劳动力招募费，离退休职工一次性路费及交通工具油料、燃料、牌照、养路费等。 (3)办公费，是指企业办公用文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报、会议、水、电、燃煤（气）等费用。 (4)固定资产折旧、修理费，是指企业属于固定资产的房屋、设备、仪器等折旧及维修等费用。 (5)工具用具使用费，是指企业管理使用不属于固定资产的工具、用具、交通工具、检验、试验、消防等摊销及维修费用。 (6)工会经费，是指企业按职工工资总客2%计提的工会经费。 (7)职工教育经费，是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平按职工工资总额的1.5%计提的费用。 (8)劳动保险费用（单列计算），指企业支付离退休职工的退休金（包括提取的离退休职工劳保统筹基金）、价格补贴、医药费、异地安家补助费，职工退职金、六个月以上的病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费。还包括企业为职工退休养老金的积累而交纳给社会统筹部门的职工养老保险费及按规定标准计缴的职工工伤保险、失业保险、生育保险等费用。 (9)保险费，是指企业财产保险、管理用车辆等保险费用。 (10)税金，是指企业按规定交纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税及土地使用费等。 (11)其他，包括技术转让费、技术开发费、业务招待费、排污费、绿化费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费、咨询费等。 2.财务费用，是指企业为筹集资金面发生的各项费用，包括企业经营期间发生的短期贷款利息净支出、汇总净损失、调剂外汇手续费、金融机构手续费，以及企业筹集资金发生的其他财务费用。 3.其他费用，是指按规定支付工程造价（定额）管理部门的定额编制管理费和劳动定额测定费，以及经有权机关批准的建安企业的上级管理费。 无法归集指定到哪个具体项目的费用