陈诗晗老师：回复执着的哈密瓜，数据线1，折旧金额 5000*（1-4%）/40 2，持有待售资产列示 3，纳税人A和B公司，按财产转移交纳，税率万分之5，应纳税额8000，纳税义务 发生时间 2018.2.28 4，纳税人B公司，纳税义务 发生时间 2018.2.28，8000*4% 5，这里构成简易计税条件，可享受。纳税义务 发生时间 2018.2.28，应纳税额(8000-5000)*5%=150 6，不可以抵扣，这里是简易计税交增值税的 7，备注里面，注明，不动产所在地，不动产权证书号 8，城建 150*7%。教育费附加 150*3% 9，（8000-10000*70%-150*10%）*30% 10，资产处置损益 8000-（5000-1200）-（8000-10000*70%-150*10%）*30%-150*10% 11， 8000-（5000-1200）-（8000-10000*70%-150*10%）*30%-150*10%

L@W@H：回复bamboo老师 但是我做真题模拟试卷，也显示不得分

bamboo老师：回复L@W@H所有的主观题都不判分的

L@W@H：回复bamboo老师 哦哦，谢谢

bamboo老师：回复L@W@H不客气哈 欢迎有疑问继续提问

L@W@H：回复bamboo老师 嗯嗯好的

bamboo老师：回复L@W@H祝您生活愉快 考试顺利通过

哭泣的花瓣：回复悠然老师01 第一个不也超了了吗两个题不是违约金年利息加逾期年利息都超了4倍吗第一个15%%2b7.3%与4.05%*4比较 第二个16%%2b7.3%与3.85%*4比较 都超了

悠然老师01：回复哭泣的花瓣第一个单个是不超的，15%低于lpr4倍

哭泣的花瓣：回复悠然老师01 你是说看违约金和逾期利息各单个的利率与保价利率4倍比较吗，不是相加吗

悠然老师01：回复哭泣的花瓣不是相加，先看单个的，如果单个的超了，就只能主张一个了

安详的小蝴蝶：回复文静老师 错了没有 老师

文静老师：回复安详的小蝴蝶答案算错了，应该是3500

永不放弃相信自己：回复何江何老师 全宗号，目录号，卷宗号怎么写

何江何老师：回复永不放弃相信自己全宗号一般是代表一个多少个，这个你可以等年底时再写 或者就是我说的多001开始这样， 目录号是你有两张目录这个就是001下个就是002卷宗号代表你一盒里有几本，每本都是01开头，第二本是02

永不放弃相信自己：回复何江何老师 老师全宗号就是一年有多少个凭证吗

何江何老师：回复永不放弃相信自己是的同学，全年一个连号的

永不放弃相信自己：回复何江何老师 一册里面放两本，就是目录号和案卷号怎么写

何江何老师：回复永不放弃相信自己目录如果是一张就是001了，案卷号第一本是01 第二本02

安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 但是合并报表不是认可这个减值是吗 所以做了个抵消减值的分录抵消分录，那怎么又认可确认的递延多得税了呢

陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶你合并报表是不认可减值得啊，你合并应确认的差异是 250-150，100差异的啊 个别报表确认了70的差异，再补30就是了

朴老师：回复梓淑16题选择ABCDE